| RK-15-2012-20.doc RK-15-2012-20pr01.xls RK-15-2012-20pr02.xls RK-15-2012-20pr03.xls RK-15-2012-20pr04.doc RK-15-2012-20pr05.xls RK-15-2012-20pr06.pdf | |
| Číslo materiálu | 20 |
| Číslo jednací | RK-15-2012-20 |
| Název | Návrh finančních plánů na rok 2012 pro zdravotnická zařízení zřizovaná Krajem Vysočina včetně návrhu rozpočtového opatření na kapitole Zdravotnictví |
| Zpracoval | E. Tomášová, J. Dvořáková |
| Předkládá | L. Kettner |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření též tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele, investiční plán, odpisový plán, plán oprav a přehled výnosů od zdravotních pojišťoven. Finanční plány včetně veškerých nezbytných příloh byly předkládány zdravotnickými zařízeními již v listopadu 2011. Vzhledem k tomu, že zdravotnická zařízení zřizovaná Krajem Vysočina (nemocnice) předkládala návrhy plánů se ztrátovým výsledkem hospodaření, neboť dosud nebyla ve Sbírce zákonů České republiky vydána úhradová vyhláška na rok 2012 a nemocnice neznaly její dopad do hospodaření v roce 2012, byl termín předložení závazného návrhu finančního plánu na rok 2012 přeložen na začátek měsíce února roku 2012. Tyto návrhy finančních plánů byly opakovaně projednány odborem zdravotnictví s řediteli a ekonomickými náměstky zdravotnických zařízení zřizovaných Krajem Vysočina. Při sestavování návrhu finančního plánu na rok 2012 vycházela zdravotnická zařízení ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz a schválené dotace z nájemného), dle usnesení zastupitelstva kraje č. 0550/07/2011/ZK. Tímto usnesením byl též schválen odvod z investičního fondu Dětskému centru Jihlava, příspěvkové organizaci, ve výši 315 tis. Kč a Dětskému domovu Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizaci, ve výši 56 tis. Kč v souladu s § 28 odst. 6, písm. b) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Vzhledem k investiční potřebě Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace (pořízení vícemístného osobního automobilu pro potřeby převozu většího počtu dětí na jednotlivá plánovaná zdravotní vyšetření a na různé společenské a zájmové akce) je provedeno rozpočtové opatření dle materiálu RK-15-2012-20, př. 5. Pro rok 2012 připravila zdravotnická zařízení zřizovaná Krajem Vysočina vyjma Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace a Zdravotnické záchranné služby Kraje Vysočina, příspěvkové organizace, finanční plány jako vyrovnané. Celková ztráta za tato tři zdravotnická zařízení je ve výši 2 483 tis. Kč. V rámci skutečného hospodaření je v případě Zdravotnické záchranné služby Kraje Vysočina, příspěvkové organizace, předpoklad docílení vyrovnaného hospodaření. V případě Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace a Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, která jsou též dominantním objemem příjmů napojena na rozpočet Kraje Vysočina, byly schváleny pro rok 2011 i rok 2012 příspěvky na provoz ve výši 95 % roku 2010. V roce 2011 použila obě tato zdravotnická zařízení neúčelově vázané zdroje rezervního fondu k docílení vyrovnaného výsledku hospodaření, pro rok 2012 jsou však již tyto zdroje vyčerpány. Z tohoto důvodu je provedeno rozpočtové opatření pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci a Dětský domov Kamenice nad Lipou, příspěvkovou organizaci, upravující příspěvek na provoz na úroveň roku 2010 dle materiálu RK-15-2012-20, př. 5. Rozpis nejdůležitějších nákladů a výnosů, které ovlivňují výši výsledku hospodaření, je uveden v materiálu RK-15-2012-20, př. 1 a RK-15-2012-20, př. 2. Rovněž jsou v těchto přílohách uvedeny výsledky hospodaření za rok 2011. V materiálu RK-15-2012-20, př. 3 jsou uvedeny jednotlivé verze finančních plánů, které byly postupně předkládány od listopadu 2011 do 29. 2. 2012. V materiálu RK-15-2012-20, př. 4 jsou uvedeny komentáře jednotlivých zdravotnických zařízení zřizovaných Krajem Vysočina k návrhům předkládaných finančních plánů na rok 2012, současně je v závěrečném shrnutí uveden komentář odboru zdravotnictví včetně návrhu řešení. |
| Návrh řešení | Odbor zdravotnictví navrhuje radě kraje schválit: * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2012 dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisové plány a investiční plány podle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zdravotnická zařízení zřizovaná Krajem Vysočina jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * rozpis čerpání příspěvku na provoz a investičního transferu podle materiálu RK-15-2012-20, př. 1 včetně závazných ukazatelů; * převod prostředků rezervního fondu do investičního fondu dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1 a jejich profinancování; * plán oprav dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * rozpočtové opatření v rozsahu uvedeném v materiálu RK-15-2012-20, př. 5. Finanční prostředky budou poskytnuty jako příspěvek na provoz a investiční dotace dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v rámci výkonu zřizovatelské funkce. |
| Stanoviska | Odbor ekonomický odsouhlasil závazné ukazatele finančního vztahu jednotlivých zdravotnických organizací k rozpočtu zřizovatele tak, aby tyto částky byly sehrány na schválený rozpočet a dále příslušné kontrolní vazby u jednotlivých částí finančního plánu. U návrhu rozpočtového opatření nejsou připomínky. Odbor majetkový souhlasí s předloženým materiálem. Odbor informatiky souhlasí s navrhovaným řešením. Dotace byla zaevidována v systému eDotace - ID dotace O00260-03 (materiál RK-15-2012-20, př. 6). |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2012 dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisové plány a investiční plány podle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zdravotnická zařízení; * rozpis čerpání příspěvku na provoz a investičního transferu podle materiálu RK-15-2012-20, př. 1 včetně závazných ukazatelů; * převod prostředků rezervního fondu do investičního fondu dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1 a jejich profinancování; * plán oprav dle materiálu RK-15-2012-20, př. 1; * rozpočtové opatření a závazné ukazatele finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele v rozsahu uvedeném v materiálu RK-15-2012-20, př. 5; stanoví zdravotnickým zařízením použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; zmocňuje ředitele Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, Nemocnice Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace, Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, Nemocnice Nové Město na Moravě, příspěvkové organizace, Nemocnice Pelhřimov, příspěvkové organizace, Nemocnice Třebíč, příspěvkové organizace a Zdravotnické záchranné služby Kraje Vysočina, příspěvkové organizace: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - investiční fond použít k posílení zdrojů určených na financování údržby a oprav majetku, který organizace používá pro svou činnost; ukládá * vedoucímu odboru zdravotnictví a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy nemocnic k řešení havarijních situací vzniklých na majetku; * ředitelům Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, Nemocnice Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace, Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, Nemocnice Nové Město na Moravě, příspěvkové organizace, Nemocnice Pelhřimov, příspěvkové organizace a Nemocnice Třebíč, příspěvkové organizace, Zdravotnické záchranné služby Kraje Vysočina, příspěvkové organizace: - předložit zaktualizované finanční plány na rok 2012, ve kterých budou promítnuta veškerá rozpočtová opatření schválená orgány kraje včetně nezbytných příloh na základě výsledků hospodaření za 1. pololetí 2012 v termínu do 21. 8. 2012. Součástí předložených materiálů budou detailní komentáře k výsledku hospodaření za 1. pololetí 2012 o zrealizovaných finančních a provozních opatřeních za období 1. pololetí roku 2012 pro dosažení vyrovnaného hospodaření a těchto plánovaných na 2. pololetí 2012; * ředitelce Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, provádět odvody z odpisů z investičního fondu do rozpočtu kraje v následujících termínech: - za 1. pololetí 2012 v termínu do 30. 6. 2012; - za 2. pololetí 2012 v termínu do 15. 11. 2012. |
| Odpovědnost | odbor zdravotnictví, odbor ekonomický, odbor majetkový, ředitelé zdravotnických zařízení zřizovaných Krajem Vysočina |
| Termín | 31. 12. 2012 |