| RK-11-2013-22.doc RK-11-2013-22pr01.xls RK-11-2013-22pr02.xls RK-11-2013-22pr03.xls RK-11-2013-22pr04.xls RK-11-2013-22pr05.pdf | |
| Číslo materiálu | 22 |
| Číslo jednací | RK-11-2013-22 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu zřizovaných Krajem Vysočina na rok 2013 a návrh na provedení rozpočtového opatření na kapitole Školství, mládeže a sportu - změna závazných ukazatelů |
| Zpracoval | A. Vlachová, Z. Nevrkla |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | 1. Příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, investiční fond, fond odměn a FKSP) a odpisový plán. Při sestavování finančního plánu na rok 2013 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční dotace, odvod z investičního fondu) a z předpokládaných výnosů a nákladů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2013 u jednotlivých škol a školských zařízení jsou v hlavní činnosti sestaveny jako vyrovnané. Jedna organizace žádá o schválení převodu části svého rezervního fondu k posílení vlastních zdrojů investičního fondu. Jedná se o prostředky určené na technické zhodnocení nemovitého majetku. V návrhu finančních plánů nejsou zahrnuty přímé výdaje na vzdělávání, jejichž rozpis v době zpracování finančních plánů není dokončen. 2. Obchodní akademie Dr. Albína Bráfa a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Třebíč požádala o zvýšení odvodu z investičního fondu o částku 400 tis. Kč a zvýšení příspěvku na provoz o stejnou částku z důvodu vybavení nevyhovujících šaten v suterénu. 3. Gymnázium Žďár nad Sázavou požádalo o zvýšení odvodu z investičního fondu o částku 26 tis. Kč a zvýšení příspěvku na provoz o stejnou částku z důvodu pokrytí odpisů z nemovitého majetku souvisejících s technickým zhodnocením budovy školy v závěru roku 2012. |
| Návrh řešení | OŠMS radě kraje navrhuje: - schválit finanční plány výnosů a nákladů na rok 2013; - schválit plán tvorby a použití peněžních fondů v roce 2013; - schválit plán čerpání investičního fondu v roce 2013; - schválit odpisové plány na rok 2013; - schválit zvýšení příjmové části rozpočtu kraje o částku 426 tis. Kč při současném zvýšení kapitoly Školství, mládeže a sportu o částku 426 tis. Kč; - schválit u výše uvedených organizací změny příslušných závazných ukazatelů. Finanční prostředky jsou poskytovány dle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů v souvislosti s výkonem zřizovatelské funkce. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k materiálu nemá připomínky. Majetkový odbor souhlasí s navrženými opravami a technickým zhodnocením nemovitého majetku. Stanovisko OI: Podpora byla zaevidována v systému eDotace - ID O00640 |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení příjmů (položka 2122 Odvody příspěvkových organizací) o částku 426 tis. Kč při současném zvýšení výdajů rozpočtu kraje kapitoly Školství, mládeže a sportu, § 3121 Gymnázia o částku 26 tis. Kč a § 3122 Střední odborné školy o částku 400 tis. Kč; * zvýšení závazných ukazatelů Odvod z investičního fondu o částku 400 tis. Kč a Příspěvek na provoz o částku 400 tis. Kč Obchodní akademii Dr. Albína Bráfa a Jazykové škole s právem státní jazykové zkoušky Třebíč, IČO 60418443; * zvýšení závazného ukazatele Odvod z investičního fondu o částku 26 tis. Kč a Příspěvek na provoz o částku 26 tis. Kč Gymnáziu Žďár nad Sázavou, IČO 48895407; * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2013 dle materiálu RK-11-2013-22, př. 1; * plán tvorby a použití peněžních fondů v roce 2013 dle materiálu RK-11-2013-22, př. 2; * plán čerpání investičního fondu na rok 2013 dle materiálu RK-11-2013-22, př. 3; * odpisový plán na rok 2013 dle materiálu RK-11-2013-22, př. 4; souhlasí * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; * s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů v investičním fondu dle materiálu RK-11-2013-22, př. 2; * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů; stanovuje * u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2013: - celkový objem použití investičního fondu - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů; * v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Vysočinu Education, školské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a středisko služeb školám, příspěvkovou organizaci, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 3 050 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; * v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Školní statek, Humpolec, Dusilov 384, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 150 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu, včetně použití zůstatku investičního fondu, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového; ukládá * odvod z investičního fondu do rozpočtu kraje Obchodní akademii Dr. Albína Bráfa a Jazykové škole s právem státní jazykové zkoušky Třebíč ve výši 400 tis. Kč dle materiálu RK-11-2013-22; * odvod z investičního fondu do rozpočtu kraje Gymnáziu Žďár nad Sázavou ve výši 26 tis. Kč dle materiálu RK-11-2013-22; * vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a investičního fondu k řešení této havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude splněna do 30. 6. 2013, za 3. čtvrtletí bude zabezpečena do 31. 8. 2013 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2013; b) sledovat výsledek hospodaření jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti zjistit důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, majetkový odbor, ředitelé příspěvkových organizací v odvětví školství |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2013 |