| RK-10-2008-20.doc RK-10-2008-20pr1.xls RK-10-2008-20pr2.doc RK-10-2008-20pr3.xls RK-10-2008-20pr4.xls RK-10-2008-20pr5.xls RK-10-2008-20pr6.xls | |
| Číslo materiálu | 20 |
| Číslo jednací | RK-10-2008-20 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu - schválení výsledku hospodaření za rok 2007 |
| Zpracoval | M. Vařejková |
| Předkládá | Z. Ludvík |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace odvětví školství zpracovaly Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2007. Hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství skončilo za rok 2007 ziskem ve výši 16 099 315,12 Kč, z toho hlavní činnost 6 238 474,93 Kč a doplňková činnost 9 860 840,19 Kč. Žádná z 99 škol a školských zařízení zřizovaných krajem Vysočina nevykázala za rok 2007 ztrátové hospodaření. Přehled výsledku hospodaření jednotlivých organizací je uveden v materiálu RK-10-2008-20, př. 1. V hlavní činnosti organizací vznikl zisk převážně úsporou plánovaných provozních nákladů, z příjmů za školné, za pronájmy tělocvičen, také tím, že nebyly realizovány některé plánované opravy a údržby (prostředky na tyto nerealizované akce přidělují organizace do rezervního fondu a budou použity v roce 2008) a dále zvýšenými tržbami za poskytované služby (zejména stravování a ubytování) a za produktivní práci žáků. Ztrátu v hlavní činnosti vykázalo 6 organizací, tato ztráta je kompenzována ziskem, kterého dosáhly organizace v doplňkové činnosti. Doplňkovou činnost organizace provozovaly v rozsahu povoleném zřizovací listinou. Hlavní podíl na zisku mají tyto činnosti: pronájmy učeben a nemovitostí, ubytovací služby, kopírovací služby stravování pro cizí, odborné kurzy a školení, hostinská činnost, provozování autoškoly, rekvalifikační kurzy, zemědělské práce, opravy strojů, a zemědělská výroba školního statku. V materiálu RK-10-2008-20, př. 3 je pro informaci uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti. U nesplacených pohledávek se jedná o pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, za ubytování, pronájmy, stravování, výuku žáků a stravování cizích strávníků. U dětských domovů se v převážné míře jedná o ošetřovné. Pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2008. U Školního statku, Humpolec, Dusilov 384 se jedná o pohledávky za prodej zemědělských produktů. Nedobytné pohledávky organizace přihlásila do konkurzu, jejich likvidace bude provedena na základě výsledku konkurzního řízení. Prokázané nedobytné pohledávky organizace postupně odepisuje. Při vymáhání peněžitých pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK. Materiál RK-10-2008-20, př. 4 podává přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti. Jedná se o závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které byly dle předložených zpráv o činnosti škol v průběhu měsíce ledna 2008 uhrazeny. Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v celkové výši 1 910 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly v průběhu ledna a února 2008 uhrazeny. U závazku ve výši 463 tis. Kč po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dnů se jedná se o dohodnutou posunutou platbu za průmyslová hnojiva. V materiálu RK-10-2008-20, př. 6 jsou uvedeny ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. Dlouhodobý bankovní úvěr ve výši 3 500 tis. Kč vykazuje DDM Žďár nad Sázavou, zbývá uhradit 2 000 tis. Kč. Jedná se o úvěr na vybudování squashové haly, celý úvěr bude splacen k 31. 12. 2011. Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 10 tis. Kč vykazuje Střední škola řemesel Třebíč, jedná se o zálohu, která byla přijata při pronájmu bytu nájemníkovi, který není zaměstnancem organizace. Dlouhodobý závazek ve výši 50 tis. Kč vykazuje Střední škola obchodu a služeb, Karolíny Světlé 2, Jihlava. Dle sdělení jmenované organizace se jedná o jistinu, která byla poskytnuta formou revolvingové bankovní záruky ve prospěch objednatele na dodržení smluvních podmínek při výstavbě domova mládeže. Záruka byla poskytnuta na základě smlouvy mezi školou a dodavatelskou firmou, která končí v roce 2008. Dlouhodobý závazek ve výši 1320 tis. Kč vykazuje SOŠ a SOU Třešť, K Valše 38. Jedná se o dvě půjčky, které organizaci poskytl kraj Vysočina na předfinancování projektu financovaného z fondů EU "Vytváření kooperačních sítí zahradnických škol v ČR a Rakousku". Nekrytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky (viz materiál RK-10-2008-20, př. 5) vykázaly za rok 2007 tyto organizace: * ZŠ Třebíč, Cyrilometodějská 22 - vykázala nekrytí investičního fondu ve výši 2 tis. Kč - převod finančních prostředků na krytí odpisů byl z provozního účtu na bankovní účet investičního fondu, který je u peněžního ústavu veden samostatně, realizován v lednu 2008 * VOŠ a SOŠ zem.technická Bystřice nad Pernštejnem, Studentská 1 - vykázala nekrytí investičního fondu ve výši 87 tis. Kč - převod finančních prostředků na krytí odpisů byl z provozního účtu na bankovní účet investičního fondu, který je u peněžního ústavu veden samostatně, realizován v lednu 2008 * Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje částečné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky. Tyto fondy jsou kryty ostatními formami majetku (zásoby, pohledávky, výrobky). * Junior - DDM, středisko volného času, Chotěboř, Tyršova 793 vykazuje nekrytí rezervního fondu ve výši 14 tis. Kč - jedná se prostředky finančního daru, které byly přijaty v hotovosti a nebyly v roce 2007 převedeny a zaúčtovány na bankovní účet rezervního fondu. Překročené krytí fondu odměn, rezervního a investičního fondu finančními prostředky (viz materiál RK-10-2008-20, př. 5) vykázaly za rok 2007 tyto organizace: * Hotelová škola Světlá a OA Velké Meziříčí, U Světlé 36 - vykázala překročené finanční krytí fondu odměn o 53 tis. Kč a rezervního fondu o 15 tis. Kč - čerpání zdrojů fondů bylo zaúčtováno v roce 2007, výběr finančních prostředků z bankovních účtů fondu odměn a rezervního fondu, které jsou u peněžního ústavu vedeny samostatně, byl realizován v lednu 2008 * VOŠ a SPŠ, Žďár nad Sázavou, Studentská 1 - vykázala překročené finanční krytí rezervního fondu ve výši 774 tis. Kč - čerpání zdrojů fondů bylo zaúčtováno v roce 2007, výběr finančních prostředků z bankovního účtu rezervního fondu který je u peněžního ústavu veden samostatně byl realizován v lednu 2008 * OA a Hotelová škola Havlíčkův Brod, Bratříků 851 - vykázala překročené finanční krytí investičního fondu ve výši 156 tis. Kč - organizace vede u peněžního ústavu samostatný bankovní účet investičního fondu, v lednu 2008 omylem převedla 2x peněžní prostředky na odpisy z provozního účtu na tento bankovní účet Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2008 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, neuhrazenými fakturami (splatnost 1/2008), nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2008. Překročené krytí FKSP k 31. 12. 2007 je zapříčiněno nehrazenými fakturami, které měly splatnost leden 2008 (za obědy, rekreace). |
| Návrh řešení | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje po skončení kalendářního roku výši zlepšeného výsledku hospodaření. Navrhuje se schválit výši zlepšeného výsledku hospodaření (zisku) dle materiálu RK-10-2008-20, př. 1. Zisk ve výši 16 099 315,12 Kč se dle materiálu RK-10-2008-20, př. 1 navrhuje přidělit do fondů takto: - do fondu odměn celkem 3 168 493,62 Kč - do rezervního fondu celkem 12 930 821,50 Kč - na pokrytí ztráty z minulých let celkem 0,-- Kč Návrhy organizací na příděl ze zisku do fondu odměn byly ve výši do 20% ze zisku hlavní činnosti a do 50% ze zisku doplňkové činnosti. U několika organizací byly návrhy na příděl vyšší a jejich odůvodnění je uvedeno v materiálu RK-10-2008-20, př. 2. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2008-20, př. 3 a 4, přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2008-20, př. 5 a přehled o stavu dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2008-20, př. 6. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor nemá k předloženému materiálu připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství za rok 2007 dle materiálu RK-10-2008-20, př. 1; * návrhy přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2007 do peněžních fondů organizací dle materiálu RK-10-2008-20, př. 1; bere na vědomí informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2008-20, př. 3, závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2008-20, př. 4 příspěvkových organizací odvětví školství, krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2008-20, př. 5 a výši dlouhodobých bankovních úvěrů, půjček a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2008-20, př. 6. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, ředitelé příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu |
| Termín | duben 2008 |