| RK-10-2011-15.doc RK-10-2011-15pr01.xls RK-10-2011-15pr02.xls RK-10-2011-15pr03.xls RK-10-2011-15pr04.xls RK-10-2011-15pr05.xls | |
| Číslo materiálu | 15 |
| Číslo jednací | RK-10-2011-15 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu - schválení výsledku hospodaření za rok 2010 včetně rozdělení do peněžních fondů organizací |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje výsledek hospodaření a jeho příděly do rezervního fondu a fondu odměn (§30, § 32), a to po skončení kalendářního roku. Kraj Vysočina vykonával k 31. 12. 2010 zřizovatelskou funkci k jedenácti příspěvkovým organizacím na úseku kultury a cestovního ruchu. U osmi organizací skončilo hospodaření za rok 2010 - ziskem v celkové výši 1 702 189 Kč (hlavní činnost ve výši -355 615 Kč, doplňková činnost ve 2 057 804 Kč). Výsledek hospodaření tří organizací byl 0. Výsledek hospodaření za rok 2010 vytvořený v hlavní i v doplňkové činnosti je navrhován na přidělení do peněžních fondů organizací, a to u organizací na úseku kultury ve výši 20% do fondu odměn a u organizací na úseku cestovního ruchu ve výši 5 % do fondu odměn, zůstatek výsledku hospodaření je přidělen do fondu rezervního. Vykázaný výsledek hospodaření za rok 2010 je navrhován na přidělení do peněžních fondů takto: - do fondu odměn celkem 177 505 Kč, - do rezervního fondu celkem 1 524 684 Kč, Přehled hospodaření příspěvkových organizací za rok 2010 včetně návrhu rozdělení jednotlivých výsledků hospodaření je uveden v materiálu RK-10-2011-15, př. 1. Dále jsou radě kraje předkládány pro informaci materiály, ve kterých je uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti (materiál RK-10-2011-15, př. 2) a přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti (materiál RK-10-2011-15, př. 3). U nesplacených pohledávek a závazků se jedná o pohledávky a závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2011. U příspěvkových organizací Muzeum Vysočiny Havlíčkův Brod, p. o., Muzeum Vysočiny Jihlava, p. o., a Krajská knihovny Vysočiny se jedná o pohledávky, které byly předány k soudnímu vymáhání. Při vymáhání peněžitých pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK ze dne 10. 12. 2002. Materiál RK-10-2011-15, př. 4 podává přehled krytí peněžních fondů finančními prostředky; nekrytí rezervního a investičního fondu finančními prostředky vykázaly pro rok 2010 příspěvkové organizace: - Muzeum Vysočiny Pelhřimov, p. o. vykazuje částečně nekrytý investiční fond (131 tis. Kč). Tento deficit je vyvolán zapojením peněžních prostředků do nákupu zásob popřípadě výrobků. Zapojením tohoto majetku je fond pokryt. - Vysočina Tourism, p. o. v minulosti hospodařila se ztrátou, z toho důvodu je nekrytý rezervní fond (50 tis. Kč) a provozní prostředky na bankovním účtu (217 tis. Kč) Jedná se o kumulovanou ztrátu za minulé období ve výši 481 tis. Kč. Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2011 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, neuhrazenými fakturami (splatnost 1/2011), nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2011. Příspěvkové organizace na úseku kultury a cestovního ruchu v účetních výkazech nevykazují ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. |
| Návrh řešení | Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje schválit výsledek hospodaření za rok 2010 příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu, včetně jeho rozdělení do rezervního fondu a fondu odměn jednotlivých organizací dle materiálu RK-10-2011-15, př. 1. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2011-15, př. 2 a RK-10-2011-15, př. 3, a přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2011-15, př. 4. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor odsouhlasil výsledek hospodaření u jednotlivých příspěvkových organizací za rok 2010 na účetní stav vykázaný ve výkazech účetní závěrky. Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 20 % do fondu odměn lze akceptovat. Jedinou výjimku představuje Vysočina Tourism, u které po předchozím projednání je navržen příděl jen ve výši 5 % (tj. 54 tis. Kč). U této organizace bylo přihlédnuto k počtu pracovníků (5 osob) a dále ke skutečnosti, že stávající zůstatek (k 31.12.2010) ve fondu odměn činí 50 tis. Kč a z tohoto hlediska by další výrazné posílení (o 20 %, tj. tedy o 217 tis. Kč) fondu bylo neefektivní. Za této situace je proto optimální zúčtovat vyšší podíl přebytku hospodaření do rezervního fondu k zajištění rozvoje organizace v dalším období. Současně ekonomický odbor dává na vědomí předložit do rady kraje informaci o ukončení činnosti Hradu Kámen k 31. 12. 2010 v souvislosti s jeho sloučením s Muzeem Vysočiny Pelhřimov. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu za rok 2010 dle materiálu RK-10-2011-15, př. 1; * příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 do rezervního fondu a fondu odměn příspěvkových organizací dle materiálu RK-10-2011-15, př. 1; bere na vědomí * informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2011-15, př. 2 příspěvkových organizacích na úseku kultury a cestovního ruchu; * informaci o výši závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2011-15, př. 3 příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu; * informaci o krytí peněžních fondů příspěvkových organizací finančními prostředky dle materiálu RK-10-2011-15, př. 4; * informaci o činnosti dle materiálu RK-10-2011-15, př. 5 příspěvkových organizací na úseku kultury; ukládá ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu provést příděly do rezervního fondu a fondu odměn z výsledku hospodaření roku 2010 dle materiálu RK-10-2011-15, př. 1 s termínem do 31. 3. 2011. |
| Odpovědnost | odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, ředitelé příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu |
| Termín | 31. 3. 2011 |