| RK-11-2009-21.doc RK-11-2009-21pr1.xls RK-11-2009-21pr2.doc RK-11-2009-21pr3.xls RK-11-2009-21pr4.xls RK-11-2009-21pr5.xls RK-11-2009-21pr6.xls | |
| Číslo materiálu | 21 |
| Číslo jednací | RK-11-2009-21 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu - schválení výsledku hospodaření za rok 2008 |
| Zpracoval | M. Vařejková |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace odvětví školství zpracovaly Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2008. Hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství skončilo za rok 2008 ziskem ve výši 8 755 947,42 Kč, z toho hlavní činnost 717 952,87 Kč a doplňková činnost 8 037 994,55 Kč. Dvě školské organizace z 97 vykázaly za rok 2008 ztrátové hospodaření. Gymnázium Havlíčkův Brod, Štáflova 2063 vykázalo ztrátu ve výši 33 717,11 Kč (meziroční nárůst nákladů na stravování žáků, nárůst spotřeby elektrické energie, dofinancování dotace kraje Vysočina - projekt Komunikační centrum ) a Dům dětí a mládeže Bystřice nad Pernštejnem, Masarykovo náměstí 68, který vykázal ztrátu ve výši 30 076,31 Kč (zvýšená spotřeba a nárůst ceny elektrické energie). Přehled výsledku hospodaření jednotlivých organizací je uveden v materiálu RK-11-2009-21, př. 1. V hlavní činnosti organizací vznikl zisk převážně úsporou plánovaných provozních nákladů, z příjmů za školné, za pronájmy tělocvičen, také tím, že nebyly realizovány některé plánované opravy a údržby (prostředky na tyto nerealizované akce přidělují organizace do rezervního fondu a budou použity v roce 2009) a dále zvýšenými tržbami za poskytované služby (zejména stravování a ubytování) a za produktivní práci žáků. Ztrátu v hlavní činnosti vykázalo 9 organizací, tato ztráta je kompenzována ziskem, kterého dosáhly organizace v doplňkové činnosti. Doplňkovou činnost organizace provozovaly v rozsahu povoleném zřizovací listinou. Hlavní podíl na zisku mají tyto činnosti: pronájmy učeben a nemovitostí, ubytovací služby, kopírovací služby, stravování pro cizí strávníky, odborné kurzy a školení, hostinská činnost, provozování autoškoly, rekvalifikační kurzy, zemědělské práce, opravy strojů, a zemědělská výroba školního statku. V materiálu RK-11-2009-21, př. 3 je pro informaci uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti. U nesplacených pohledávek se jedná o pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, za ubytování, pronájmy, stravování, výuku žáků a stravování cizích strávníků. Pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2009. Pohledávky u dětských domovů - jedná se o dlužné částky na ošetřovném a dále je evidován jeden dluh na nájemném v celkové částce 41 388,- Kč. U pohledávek na ošetřovném je u organizací vykázán počet dlužníků a četnost pohledávek za dlužníkem. U Školního statku, Humpolec, Dusilov 384 se jedná o pohledávky za prodej zemědělských produktů. Nedobytné pohledávky organizace přihlásila do konkurzu, jejich likvidace bude provedena na základě výsledku konkurzního řízení. Prokázané nedobytné pohledávky organizace postupně odepisuje. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 a 360 dnů, které jsou vykázány u dalších organizací - jedná se o dlužné nájemné za pronájmy nebytových prostor, reklamních ploch, nezaplacené kurzy, obědy cizích strávníků, ubytování, výrobky z produktivní činnosti žáků (zahradnické a řemeslnické nářadí). Při vymáhání pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením Rady kraje č. 789/41/2002/RK. Materiál RK-11-2009-21, př. 4 podává přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti. Jedná se o závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které byly dle předložených zpráv o činnosti škol v průběhu měsíce ledna 2009 uhrazeny. Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v celkové výši 892 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly v průběhu ledna a února 2009 uhrazeny. U dalších organizací nebyly závazky s lhůtou úhrady nad 90 dní k 31. 12. 2008 uhrazeny z toho důvodu, že faktury obsahovaly formální nedostatky (chybná adresa), chyběly dodací listy nebo nebyly splněny podmínky dodání. V současné době je většina těchto závazků již uhrazena. V materiálu RK-11-2009-21, př. 6 jsou uvedeny ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. Dlouhodobý bankovní úvěr ve výši 3 500 tis. Kč vykazuje DDM Žďár nad Sázavou, zbývá uhradit 600 tis. Kč. Jedná se o úvěr na vybudování squashové haly, celý úvěr bude splacen k 31. 12. 2011. Dlouhodobý závazek ve výši 50 tis. Kč vykazuje Střední škola obchodu a služeb, Karolíny Světlé 2, Jihlava. Dle sdělení jmenované organizace se jedná o jistinu, která byla poskytnuta formou revolvingové bankovní záruky ve prospěch objednatele na dodržení smluvních podmínek při výstavbě domova mládeže. Záruka byla poskytnuta na základě smlouvy mezi školou a dodavatelskou firmou a byla vrácena dne 6. 1. 2009. Dlouhodobý závazek ve výši 1 460 tis. Kč vykazuje SOŠ a SOU Třešť, K Valše 38. Jedná se o tři půjčky, které organizaci poskytl kraj Vysočina na předfinancování projektu financovaného z fondů EU Vytváření kooperačních sítí zahradnických škol v ČR a Rakousku . Půjčky byly v únoru 2009 uhrazeny. Částečné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky vykazuje za rok 2009 pouze Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 (viz materiál RK-11-2009-21, př. 5). Tyto fondy jsou v organizaci kryty ostatními formami majetku (zásoby, pohledávky, výrobky). Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2009 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2009. Překročené krytí FKSP k 31. 12. 2009 je zapříčiněno neuhrazenými fakturami, které měly splatnost v lednu 2009 (za obědy, rekreace). |
| Návrh řešení | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje po skončení kalendářního roku výši zlepšeného výsledku hospodaření. Navrhuje se schválit výši zlepšeného výsledku hospodaření (zisku) dle materiálu RK-11-2009-21, př. 1. Zisk ve výši 8 819 740,84 Kč snížený o zisk 3 902,99 Kč Základní umělecké školy Jihlava, která byla zrušena k 1. 1. 2009 se dle materiálu RK-11-2009-21, př. 1 navrhuje přidělit do fondů takto: - do fondu odměn celkem 2 439 320,00 Kč - do rezervního fondu celkem 6 376 517,85 Kč - na pokrytí ztráty z minulých let celkem 0,-- Kč Návrhy organizací na příděl ze zisku do fondu odměn byly ve výši do 20% ze zisku hlavní činnosti a do 50% ze zisku doplňkové činnosti. Návrh na vyšší příděl do fondu odměn u Střední školy Kamenice nad Lipou, Masarykova 410 je uvedeno v materiálu RK-11-2009-21, př. 2. Zákon neupravuje postup zřizovatele v případech, kdy je hospodaření příspěvkové organizace ztrátové. Řešení zhoršeného výsledku hospodaření (ztráty) je ponecháno na rozhodnutí zřizovatele. Ztrátu ve výši 63 793,42 Kč (viz tabulka č. 2 materiálu RK-11-2009-21, př. 1) se navrhuje řešit z finančních prostředků rezervního fondu organizací (374,34 Kč) a převodem ztráty do dalších let (63 419,08 Kč). Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2009-21, př. 3 a 4, přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-11-2009-21, př. 5 a přehled o stavu dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-11-2009-21, př. 6. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínek. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství za rok 2008 dle tabulky č. 1 materiálu RK-11-2009-21, př. 1; * návrhy přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2008 do peněžních fondů organizací dle tabulky č. 1 materiálu RK-11-2009-21, př. 1; * u organizací vykazujících zhoršený výsledek hospodaření - ztrátu za rok 2008 a její řešení dle tabulky č. 2 materiálu RK-11-2009-21, př. 1, tj. krytí ztráty zůstatkem rezervního fondu a převodem do dalších let; bere na vědomí informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2009-21, př. 3, závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2009-21, př. 4, krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-11-2009-21, př. 5 a výši dlouhodobých bankovních úvěrů, půjček a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-11-2009-21, př. 6. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, ředitelé příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu |
| Termín | březen 2009 |