| RK-22-2006-56.doc | |
| Číslo materiálu | 56 |
| Číslo jednací | RK-22-2006-56 |
| Název | Návrh převodu finančních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu u příspěvkových organizací Správy a údržby silnic kraje Vysočina |
| Zpracoval | J. Pospíchal |
| Předkládá | L. Staněk |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Správy a údržby silnic kraje Vysočina v minulých letech vytvořily zlepšený hospodářský výsledek a podle platných předpisů, zejména zák. č. 250/2000 Sb. o rozpočtové skladbě územních rozpočtů, jej přidělily fondům (rezervní fond a fond odměn). Zůstatky rezervního fondu a investičního fondu příspěvkových organizací Správy a údržby silnic kraje Vysočina ke dni 30. 6. 2006 jsou uvedeny v následující tabulce v tis. Kč. Rezervní fond Investiční fond SÚS Havlíčkův Brod 2 359 537 SÚS Jihlava 3 227 1 648 SÚS Pelhřimov 2 610 717 SÚS Třebíč 349 822 SÚS Žďár n. Sáz. 2 817 2 730 Rezervní fond používají příspěvkové organizace především k dalšímu rozvoji své činnosti, k časovému překlenutí mezi výnosy a náklady, případně k úhradě své ztráty za předchozí léta a k úhradě sankcí. V důsledku vytvoření zlepšeného hospodářského výsledku v minulých letech byl vytvořen kladný zůstatek rezervního fondu u všech Správ a údržeb silnic kraje Vysočina. Investiční fond se používá u příspěvkových organizací především k úhradě investičních výdajů. Jeho zdrojem jsou zejména: odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu, investiční dotace zřizovatele, výnosy z prodeje hmotného a nehmotného majetku a převody z rezervního fondu ve výši schválené zřizovatelem. Zůstatek investičního fondu vytvořený v účetním (kalendářním) roce je u jednotlivých SÚS v souladu s finančním plánem v průběhu roku čerpán a spotřebován na pořízení investic. Investiční fond, vytvářený odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, v důsledku nárůstu cen strojů, zařízení a stavebních prací nepostačuje k pokrytí mimořádných potřeb pořízení dlouhodobého majetku nad rámec prosté reprodukce. Z tohoto důvodu žádá odbor dopravy a silničního hospodářství radu kraje v souladu s ustanovením § 30 odst. 4 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, o souhlas k použití rezervního fondu jednotlivých správ a údržeb silnic k posílení investičního fondu. |
| Návrh řešení | V průběhu zimního období 2005 - 2006 a v prvním pololetí roku 2006 se u příspěvkových organizací Správy a údržby silnic kraje Vysočina projevila mimořádná potřeba pořízení dlouhodobého hmotného majetku pro zabezpečení zimní a letní údržby silnic II. a III. tříd kraje Vysočina nad rámec schváleného finančního a provozního plánu pro rok 2006. Vzhledem k tomu, že Správy a údržby silnic kraje Vysočina nemají pro pokrytí této potřeby potřebné zdroje z vlastního investičního fondu, navrhuje odbor dopravy a silničního hospodářství provést u jednotlivých Správ a údržeb silnic kraje Vysočina převod finančních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu. Jednotlivé SÚS navrhly plánované mimořádné pořízení strojů, zařízení a stavebních úprav a tomu odpovídající výši potřebných finančních prostředků podle následujícího přehledu. SÚS Havlíčkův Brod 2 355 tis. Kč (finišer ke kladení živičných vrstev vozovek) SÚS Jihlava 2 650 tis.Kč (ledořez, dodávkové vozidlo, oprava střechy dílen v Jihlavě, oprava kotelny v Jihlavě) SÚS Pelhřimov 2 330 tis.Kč (rypadlo, modernizace radiové sítě) SÚS Třebíč 185 tis. Kč (travní sekačka) SÚS Žďár n. Sáz. 2 400 tis. Kč (tandemový vál, vlek pro přepravu válu, nástavba chemického sypače, radlice na sníh, inertní sypač vozovek) Při porovnání zůstatků rezervního a investičního fondu s navrhovaným převodem z rezervního do investičního fondu u jednotlivých Správ a údržeb silnic Kraje Vysočina navrhuje odbor dopravy a silničního hospodářství ponechat v rezervním fondu jednotlivých organizací 11 - 18 % zůstatku vykázaného k 30. 6. 2006 s výjimkou SÚS Třebíč, kde zůstatek rezervního fondu je řádově nižší ve srovnání s ostatními SÚS. Tento zůstatek se jeví jako postačující vzhledem k tomu, že podle výhledu vykáží Správy a údržby silnic za rok 2006 kladný výsledek hospodaření a rezervní fond bude z tohoto výsledku doplněn. Zároveň odbor dopravy a silničního hospodaření nedoporučuje snížit rezervní fond pod tuto hranici z toho důvodu, aby zůstala rezerva pro případné mimořádné případy (překlenutí období mezi výnosy a náklady, mimořádné náklady, sankce apod.). Návrh převodu z rezervního do investičního fondu podle jednotlivých Správ a údržeb kraje Vysočina a návrh upravený odborem dopravy a silničního hospodářství v tis. Kč vyjadřuje následující tabulka. SÚS Zůstatek k 30. 6. Návrh SÚS na převod tis. Kč % Návrh ODSH na převod tis. Kč % Návrh zůstatku SÚS ODSH Havl. Brod 2 359 2 355 99,8 2 100 89,0 4 259 Jihlava 3 227 2 650 82,1 2 650 82,1 577 577 Pelhřimov 2 610 2 330 89,3 2 330 89,3 280 280 Třebíč 349 185 53,0 185 53,0 164 164 Žďár n. S. 2 817 2 400 85,2 2 400 85,2 417 417 |
| Stanoviska | Ekonomický odbor doporučuje radě kraje vydat souhlas k převodu prostředků z rezervního fondu do investičního fondu podle varianty b), tj. dle návrhu odboru dopravy a silničního hospodářství. Důvody pro toto rozhodnutí jsou věcně komentovány odborem dopravy a silničního hospodářství ve shora uvedeném návrhu řešení. Odbor majetkový nemá námitek k předloženému návrhu převodu peněžních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu. V souvislosti s připravovanou reorganizací SÚS kraje Vysočina doporučuje odbor majetkový ověřit nezbytnost nákupu strojního vybavení dle návrhu jednotlivých SÚS v roce 2006 a možnosti odpočtu DPH při nákupu tohoto strojního vybavení v roce 2007 po provedené reorganizaci SÚS kraje Vysočina a založení akciové společnosti. |
| Návrh usnesení | Varianta a) Rada kraje souhlasí s převodem finančních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu u příspěvkových organizací Správy a údržby silnic kraje Vysočina na pokrytí mimořádných potřeb pořízení dlouhodobého majetku ve výši : * SÚS Havlíčkův Brod 2 355 tis. Kč; * SÚS Jihlava 2 650 tis. Kč; * SÚS Pelhřimov 2 330 tis. Kč; * SÚS Třebíč 185 tis. Kč; * SÚS Žďár n. Sáz. 2 400 tis. Kč; Varianta b) s převodem finančních prostředků z rezervního fondu do investičního fondu u příspěvkových organizací Správy a údržby silnic kraje Vysočina na pokrytí mimořádných potřeb pořízení dlouhodobého majetku ve výši : * SÚS Havlíčkův Brod 2 100 tis. Kč; * SÚS Jihlava 2 650 tis. Kč; * SÚS Pelhřimov 2 330 tis. Kč; * SÚS Třebíč 185 tis. Kč; * SÚS Žďár n. Sáz. 2 400 tis. Kč; schvaluje změnu investičního plánu na rok 2006 u SÚS Havlíčkův Brod, SÚS Jihlava, SÚS Pelhřimov, SÚS Třebíč a SÚS Žďár n. Sázavou dle varianty a), varianty b). |
| Odpovědnost | odbor dopravy a silničního hospodářství |
| Termín | 31. 12. 2006 |