| RK-18-2011-28.doc RK-18-2011-28pr01.xls RK-18-2011-28pr01upr1.xls RK-18-2011-28pr02.doc RK-18-2011-28pr02upr1.doc RK-18-2011-28pr03.doc RK-18-2011-28pr03upr1.doc RK-18-2011-28pr04.doc RK-18-2011-28pr04upr1.doc RK-18-2011-28pr05.xls RK-18-2011-28pr05upr1.xls | |
| Číslo materiálu | 28 |
| Číslo jednací | RK-18-2011-28 |
| Název | Návrh finančních plánů na rok 2011 pro zdravotnická zařízení zřizovaná krajem Vysočina včetně návrhu rozpočtového opatření na kapitole Zdravotnictví |
| Zpracoval | E. Tomášová |
| Předkládá | L. Kettner |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření též tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele, investiční plán, odpisový plán, plán oprav a přehled výnosů od zdravotních pojišťoven. Finanční plány včetně veškerých nezbytných příloh byly předkládány zdravotnickými zařízeními již v listopadu 2010. Vzhledem k tomu, že zdravotnická zařízení zřizovaná krajem Vysočina předkládala návrhy plánů s neúměrnou ztrátou, docházelo na základě porad s hejtmanem kraje Vysočina a zástupci odboru zdravotnictví a dle skutečných výsledků hospodaření za rok 2010 a 1. čtvrtletí 2011 k jeho postupným úpravám. Při sestavování návrhu finančního plánu na rok 2011 vycházela zdravotnická zařízení ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz a schválené prozatím nekonkretizované dotace z nájemného), dle usnesení zastupitelstva kraje č. 513/07/2010/ZK. Pro rok 2011 připravila zdravotnická zařízení zřizovaná krajem Vysočina vyjma Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, a Nemocnice Třebíč, příspěvkové organizace, finanční plány jako nevyrovnané s celkovou ztrátou ve výši 94 047 tis. Kč za všechny tyto organizace. Rozpis nejdůležitějších nákladů a výnosů, které výrazněji ovlivňují výši výsledku hospodaření, je uveden v materiálu RK-18-2011-28, př. 1 a RK-18-2011-28, př. 2. Rovněž jsou v těchto přílohách uvedeny výsledky hospodaření za rok 2010. V materiálu RK-18-2011-28, př. 3 jsou uvedeny jednotlivé verze finančních plánů, které byly postupně předkládány od listopadu 2010 do 12. 5. 2011. V materiálu RK-18-2011-28, př. 4 jsou uvedeny komentáře jednotlivých zdravotnických zařízení zřizovaných krajem Vysočina k návrhům předkládaných finančních plánů na rok 2011, současně je v závěrečném shrnutí uveden komentář odboru zdravotnictví včetně návrhu řešení. |
| Návrh řešení | Odbor zdravotnictví navrhuje radě kraje schválit: * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2011 dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisové plány a investiční plány podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zdravotnická zařízení zřizovaná krajem Vysočina jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * rozpis čerpání příspěvku na provoz a investičního transferu podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1 včetně závazných ukazatelů; * převod prostředků rezervního fondu do investičního fondu dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1 a jejich profinancování; * navýšení odvodu z odpisů v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci, z rozpočtované částky 50 tis. Kč dle usnesení zastupitelstva č. 513/07/2010/ZK na částku 315 tis. Kč z důvodu zvýšené tvorby účetních odpisů v důsledku uvedení do užívání přístavby rehabilitační budovy ve výši 27 500 tis. Kč; * plán oprav dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * rozpočtové opatření v rozsahu uvedeném v materiálu RK-18-2011-28, př. 5. Finanční prostředky budou poskytnuty jako příspěvek na provoz dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v rámci výkonu zřizovatelské funkce. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženým finančním plánům zdravotnických zařízení poznamenává snahu zřizovatele sestavit a schválit je v co nejreálnější podobě. Vzhledem k okolnosti, že ne všechny záležitosti týkající financování lůžkové zdravotní péče jsou ze strany zdravotních pojišťoven uspokojivě řešeny, doporučuje se sledovat průběžně vývoj hospodaření zdravotnických zařízení jak na úrovní finančního výboru, tak prostřednictvím rady kraje. U nemocnic jsou finanční plány sestaveny z hlediska finančního hospodaření v jednotlivých případech s patrným rozptylem ve výsledku hospodaření, tj. u Nemocnice Třebíč jako jediné nemocnice je zajištěno vyrovnané hospodaření a naproti tomu Nemocnice Havlíčkův Brod a Nemocnice Jihlava vykazují ztrátu 16 993 tis. Kč, resp. 27 886 tis. Kč. Problematika finančního plánu Zdravotnické záchranné služby kraje Vysočina je řešena v jiném materiálu současně předkládaného k projednání radou kraje. Odbor informatiky souhlasí s navrhovaným řešením. Dotace byla zaevidována v systému eDotace - ID dotace O00112. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2011 dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisové plány a investiční plány podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro nemocnice jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * rozpis čerpání příspěvku na provoz a investičního transferu podle materiálu RK-18-2011-28, př. 1 včetně závazných ukazatelů; * převod prostředků rezervního fondu do investičního fondu dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1 a jejich profinancování; * navýšení odvodu z odpisů v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci, z rozpočtované částky 50 tis. Kč dle usnesení zastupitelstva č. 513/07/2010/ZK na částku 315 tis. Kč z důvodu zvýšené tvorby účetních odpisů v důsledku přístavby rehabilitační budovy ve výši 27 500 tis. Kč; * plán oprav dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1; * rozpočtové opatření a závazné ukazatele finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele v rozsahu uvedeném v materiálu RK-18-2011-28, př. 5 s tím, že posílení příspěvku na provoz u Dětského centra, příspěvkové organizace, je určeno na pokrytí zvýšených účetních odpisů v souvislosti se zprovozněním přístavby rehabilitační budovy; stanoví * nemocnicím použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálu RK-18-2011-28, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zdravotnická zařízení jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků; zmocňuje * ředitele zdravotnických zařízení zřizovaných krajem Vysočina: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy či pronajatého nemocnicím za předchozího souhlasu zřizovatele; - k použití položky Rezerva na nepředvídané havárie k řešení havarijních situací po předchozím souhlasu zřizovatele; - k uvolnění účetního zůstatku investičního fondu vytvořeného na základě přídělu účetních odpisů k zajištění vyrovnanosti zúčtování nákladů vynaložených v roce 2011; souhlasí * se zapojením fondu odměn u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace a Nemocnice Pelhřimov, příspěvkové organizace, Zdravotnické záchranné služby kraje Vysočina, příspěvkové organizace, na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * s případným použitím rezervního fondu u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace, Nemocnice Havlíčkův Brod, příspěvkové organizace, Nemocnice Jihlava, příspěvkové organizace, Nemocnice Pelhřimov, příspěvkové organizace a Nemocnice Třebíč, příspěvkové organizace, Zdravotnické záchranné služby kraje Vysočina, příspěvkové organizace v průběhu účetního období k pokrytí nákladů na provoz; ukládá * vedoucímu odboru zdravotnictví a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy nemocnicí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku; * ředitelům zdravotnických zařízení zřizovaných krajem Vysočina: - promítat schválená rozpočtová opatření schválená orgány kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru zdravotnictví nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; - předložit zaktualizované finanční plány na rok 2011 včetně nezbytných příloh na základě výsledků hospodaření za 1. pololetí 2011 v termínu do 22. 8. 2011. Součástí předložených materiálů bude detailní komentář k výsledku hospodaření za 1. pololetí 2011 včetně zrealizovaných úsporných opatřeních za období 1. pololetí roku 2011 a plánovaných úsporných opatřeních na 2. pololetí 2011; * ředitelkám Dětského domova Kamenice nad Lipou, příspěvkové organizace a Dětského centra, příspěvkové organizace, provádět odvody z odpisů z investičního fondu do rozpočtu kraje v následujících termínech: - za 1. pololetí 2011 v termínu do 30. 6. 2011; - za 2. pololetí 2011 v termínu do 15. 11. 2011. |
| Odpovědnost | odbor zdravotnictví, odbor ekonomický, odbor majetkový, ředitelé zdravotnických zařízení zřizovaných krajem Vysočina |
| Termín | 31. 12. 2011 |