| RK-12-2012-20.doc RK-12-2012-20pr01.xls RK-12-2012-20pr02.xls RK-12-2012-20pr03.xls RK-12-2012-20pr04.xls RK-12-2012-20pr05.xls | |
| Číslo materiálu | 20 |
| Číslo jednací | RK-12-2012-20 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu - schválení výsledku hospodaření za rok 2011 včetně rozdělení do peněžních fondů organizací |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje výsledek hospodaření a jeho příděly do rezervního fondu a fondu odměn (§30, § 32), a to po skončení kalendářního roku. Kraj Vysočina vykonával k 31. 12. 2011 zřizovatelskou funkci k deseti příspěvkovým organizacím na úseku kultury a cestovního ruchu. U šesti organizací skončilo hospodaření za rok 2011 - ziskem v celkové výši 1 013 953 Kč (hlavní činnost ve výši -875 762 Kč, doplňková činnost ve výši 1 889 715 Kč). Výsledek hospodaření čtyř organizací byl 0. Výsledek hospodaření za rok 2011 vytvořený v hlavní i v doplňkové činnosti je navrhován na přidělení do peněžních fondů organizací, a to u organizací na úseku kultury ve výši 20% do fondu odměn a u organizace na úseku cestovního ruchu ve výši 5 % do fondu odměn, zůstatek výsledku hospodaření je přidělen do fondu rezervního. Vykázaný výsledek hospodaření za rok 2011 je navrhován na přidělení do peněžních fondů takto: - do fondu odměn celkem 163 505 Kč, - do rezervního fondu celkem 850 447 Kč, Přehled hospodaření příspěvkových organizací za rok 2011 včetně návrhu rozdělení jednotlivých výsledků hospodaření je uveden v materiálu RK-12-2012-20, př. 1. Dále jsou radě kraje předkládány pro informaci materiály, ve kterých je uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti (materiál RK-12-2012-20, př. 2) a přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti (materiál RK-12-2012-20, př. 3). U nesplacených pohledávek a závazků se jedná o pohledávky a závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2012. U příspěvkové organizace Muzeum Vysočiny Havlíčkův Brod se jedná o pohledávku, která byla předána k soudnímu vymáhání. Při vymáhání peněžitých pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK ze dne 10. 12. 2002. Deficit finančního krytí u peněžních fondů vykázala Vysočina Tourism, p. o. a je vyvolán časovým nesouladem mezi zúčtovanou tvorbou výnosů a tokem finančních prostředků u realizovaných projektů. V případě investičního fondu je nekrytí také vyvoláno tvorbou odpisů majetku pořízeného z projektů, kde dosud nedošlo k celkovému vyúčtování investičních dotací. Účetní zůstatek fondu rezervního je tvořen z kladného výsledku hospodaření minulých let. V jeho případě je nekrytí (631 tis. Kč) způsobeno vlivem pořizování zásob (především propagačních materiálů prezentujících Kraj Vysočina) převážně na konci účetního období. V průběhu nastávajícího účetního období se tento deficit bude snižovat. Deficit krytí u FKSP je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2012 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, neuhrazenými fakturami (splatnost 1/2012), nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2012. Příspěvkové organizace na úseku kultury a cestovního ruchu v účetních výkazech nevykazují ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. |
| Návrh řešení | Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje schválit výsledek hospodaření za rok 2011 příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu, včetně jeho rozdělení do rezervního fondu a fondu odměn jednotlivých organizací dle materiálu RK-12-2012-20, př. 1. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2012-20, př. 2 a RK-12-2012-20, př. 3, a přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-12-2012-20, př. 4. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k vykázanému výsledku hospodaření jednotlivých organizací za rok 2011 a k návrhu na jeho rozdělení do peněžních fondů nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu za rok 2011 dle materiálu RK-12-2012-20, př. 1; * příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2011 do rezervního fondu a fondu odměn příspěvkových organizací dle materiálu RK-12-2012-20, př. 1; bere na vědomí * informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2012-20, př. 2 příspěvkových organizacích na úseku kultury a cestovního ruchu; * informaci o výši závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2012-20, př. 3 příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu; * informaci o krytí peněžních fondů příspěvkových organizací finančními prostředky dle materiálu RK-12-2012-20, př. 4; * informaci o činnosti dle materiálu RK-11-2012-20, př. 5 příspěvkových organizací na úseku kultury; ukládá ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu provést příděly do rezervního fondu a fondu odměn z výsledku hospodaření roku 2011 dle materiálu RK-12-2012-20, př. 1 s termínem do 31. 3. 2012. |
| Odpovědnost | odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, ředitelé příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu |
| Termín | 31. 3. 2012 |