| RK-10-2010-44.doc RK-10-2010-44pr1.xls RK-10-2010-44pr2.doc RK-10-2010-44pr3.xls RK-10-2010-44pr4.xls RK-10-2010-44pr5.xls RK-10-2010-44pr6.xls | |
| Číslo materiálu | 44 |
| Číslo jednací | RK-10-2010-44 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu - schválení výsledku hospodaření za rok 2009 |
| Zpracoval | M. Vařejková, I. Bromová |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace odvětví školství zpracovaly Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2009. Hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství skončilo za rok 2009 ziskem ve výši 8 283 245,14 Kč, z toho hlavní činnost 1 967 858,77 Kč a doplňková činnost 6 315 386,37 Kč. Přehled výsledku hospodaření jednotlivých organizací je uveden v materiálu RK-10-2010-44, př. 1. V hlavní činnosti organizací vznikl zisk převážně úsporou plánovaných provozních nákladů, z příjmů za školné, za pronájmy tělocvičen, také tím, že nebyly realizovány některé plánované opravy a údržby (prostředky na tyto nerealizované akce přidělují organizace do rezervního fondu a budou použity v roce 2010) a dále zvýšenými tržbami za poskytované služby (zejména stravování a ubytování) a za produktivní práci žáků. Ztrátu v hlavní činnosti vykázalo 9 organizací, tato ztráta je kompenzována ziskem, kterého dosáhly organizace v doplňkové činnosti. Doplňkovou činnost organizace provozovaly v rozsahu povoleném zřizovací listinou. Hlavní podíl na zisku mají tyto činnosti: pronájmy učeben a nemovitostí, ubytovací služby, kopírovací služby, stravování pro cizí strávníky, odborné kurzy a školení, hostinská činnost, provozování autoškoly, rekvalifikační kurzy, zemědělské práce, opravy strojů a zemědělská výroba školního statku. V materiálu RK-10-2010-44, př. 3 je pro informaci uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti. U nesplacených pohledávek se jedná o pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, za ubytování, pronájmy, stravování, výuku žáků a stravování cizích strávníků. Pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2010. Pohledávky u dětských domovů - jedná se o dlužné částky na ošetřovném a dále je evidován jeden dluh na nájemném v celkové částce 41 388,- Kč. U pohledávek na ošetřovném je u organizací vykázán počet dlužníků a četnost pohledávek za dlužníkem. U Školního statku, Humpolec, Dusilov 384 se jedná o pohledávky za prodej zemědělských produktů. Během roku 2009 se nedobytné pohledávky objevily v souvislosti se vstupem jedné společnosti do insolvence. Nedobytné pohledávky organizace byly z části na základě schválení radou kraje odepsány, další nedobytné pohledávky jsou soudně vymáhány, avšak jejich návratnost je velmi nejistá. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 a 360 dnů, které jsou vykázány u dalších organizací - jedná se o dlužné nájemné za pronájmy nebytových prostor, reklamních ploch, nezaplacené kurzy, obědy cizích strávníků, ubytování, výrobky z produktivní činnosti žáků (zahradnické a řemeslnické nářadí). Při vymáhání pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK. Materiál RK-10-2010-44, př. 4 podává přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti. Jedná se o závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které byly dle předložených zpráv o činnosti škol v průběhu měsíce ledna 2010 uhrazeny. Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v celkové výši 2 126 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly v průběhu ledna a února 2010 uhrazeny, u dalších byla dohodou s věřitelem odsunuta splatnost závazků. V materiálu RK-10-2010-44, př. 6 jsou uvedeny ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. Dlouhodobý bankovní úvěr ve výši 3 500 tis. Kč vykazuje DDM Žďár nad Sázavou, zbývá uhradit 400 tis. Kč. Jedná se o úvěr na vybudování squashové haly, celý úvěr bude splacen k 31. 12. 2011. Organizace byla k 1. 1. 2010 zrušena, úvěr byl převeden na zřizovatele město Žďár nad Sázavou. Dlouhodobý závazek ve výši 1 158 tis. Kč vykazuje Vysočina Education, Žižkova 20, Jihlava - jedná se o půjčku od zřizovatele se splatností do 31. 12. 2012 na projekt Interkulturní vzdělávání dětí a dospělých. Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 10 tis. Kč vykazuje Střední škola řemesel Třebíč, Demlova 890. Jedná se o zálohu, která byla přijata při pronájmu bytu nájemníkovi, který není zaměstnancem organizace. Částečné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky vykazuje za rok 2010 pouze Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 (viz materiál RK-10-2009-44, př. 5). Tyto fondy jsou v organizaci kryty ostatními formami majetku (zásoby, pohledávky, výrobky). Komentáře k deficitu nebo vyššímu krytí rezervního a investičního fondu finančními prostředky, které vykazují další organizace, jsou uvedeny pod tabulkou přílohy 5 tohoto materiálu. Dětský domov, Jemnice, Třešňová 748 vykazuje vyšší krytí fondu odměn finančními prostředky. Tento rozdíl je způsoben odměnou přiznanou v prosinci 2009 a vyplacenou v lednu 2010. Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2010 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2010. Překročené krytí FKSP k 31. 12. 2009 je zapříčiněno neuhrazenými fakturami, které měly splatnost v lednu 2010 (za obědy, rekreace). K 31. 12. 2009 byla do účetnictví kraje převzata pohledávka za VOŠ a SOŠ zemědělsko-technická Bystřice nad Pernštejnem, Dr. Veselého 343. Jedná se o peněžní podíl na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem, který byl škole družstvem vyplacen ve výši 369 209 Kč. Tyto finanční prostředky byly organizací převedeny na předepsaný účet kraje. |
| Návrh řešení | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje po skončení kalendářního roku výši zlepšeného výsledku hospodaření. Navrhuje se schválit výši zlepšeného výsledku hospodaření (zisku) dle materiálu RK-10-2010-44, př. 1. Zisk ve výši 8 271 799,92 Kč snížený o vykázaný zisk organizací zrušených k 1. 1. 2010 (ZUŠ Ledeč nad Sázavou ve výši 13 307,12 Kč a DDM Žďár nad Sázavou, Dolní 3 ve výši 1 082 325,72 Kč), který byl převeden na nového zřizovatele, se dle materiálu RK-10-2010-44, př. 1 navrhuje přidělit do fondů takto: - do fondu odměn celkem 1 800 887,00 Kč - do rezervního fondu celkem 5 375 280,08 Kč Návrhy organizací na příděl ze zisku do fondu odměn byly ve výši do 20% ze zisku hlavní činnosti a do 50% ze zisku doplňkové činnosti. Komentář k návrhu na vyšší příděl do fondu odměn u Střední školy Kamenice nad Lipou, Masarykova 410, Obchodní akademie a Hotelová škola Havlíčkův Brod, Bratříků 851 a Obchodní akademie Pelhřimov, Jirsíkova 875 je uveden v materiálu RK-10-2010-44, př. 2. Neuhrazená ztráta minulých let Gymnázia Havlíčkův Brod a DDM Bystřice nad Pernštejnem (viz tabulka č. 2 materiálu RK-10-2010-44, př. 1) se navrhuje řešit prostředky zisku za rok 2009 a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 3 a 4, přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2010-44, př. 5, přehled o stavu dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2010-44, př. 6 a příjem peněžního podílu na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem ve výši 369 209 Kč na bankovní účet kraje. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství za rok 2009 dle tabulky č. 1 materiálu RK-10-2010-44, př. 1; * návrhy přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2009 do peněžních fondů organizací dle tabulky č. 1 materiálu RK-10-2010-44, př. 1; * řešení neuhrazené ztráty za rok 2008 dle tabulky č. 2 materiálu RK-10-2010-44, př. 1, tj. krytí ztráty prostředky zisku a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let; bere na vědomí informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 3, závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 4, krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2010-44, př. 5, výši dlouhodobých bankovních úvěrů, půjček a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2010-44, př. 6 a příjem peněžního podílu na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem ve výši 369 209 Kč na bankovní účet kraje. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, ředitelé příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu |
| Termín | do 31. 3. 2010 |