| RK-11-2009-44.doc RK-11-2009-44pr1.xls | |
| Číslo materiálu | 44 |
| Číslo jednací | RK-11-2009-44 |
| Název | Návrh finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace zřizované krajem Vysočina, na rok 2009 |
| Zpracoval | J. Králová, I. Ševecová |
| Předkládá | L. Staněk |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Na základě zřizovacích listin zřizovatel schvaluje finanční plány příspěvkových organizací. Z toho důvodu jsou radě kraje předloženy finanční plány Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, která hospodaří podle ročního finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a hospodářského výsledku rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (fond odměn, rezervní a investiční fond, FKSP). Součástí plánu jsou finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Po projednání návrhu finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, s příslušnými odbory krajského úřadu je nutné upozornit na následující skutečnosti: 1. Finanční plán vychází z finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele schváleného zastupitelstvem kraje dne 17. 12. 2008 usnesením č. 0488/07/2008/ZK a z plánovaného objemu prací doplňkové činnosti na rok 2009. Plán je sestaven jako přebytkový z důvodu zlepšeného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek v hlavní činnosti byl naplánován jako ztrátový. 2. Podle nařízení vlády č. 447/2000 Sb., o způsobu usměrňování výše prostředků vynakládaných na platy a na odměny za pracovní pohotovost zaměstnanců odměňovaných podle zákona č. 143/1992 Sb., musí zřizovatel stanovit příspěvkovým organizacím způsob usměrňování prostředků na platy buď vymezením jejich objemu v absolutní výši nebo podílem mimotarifních složek platu k platovým tarifům pro zjištění jejich přípustného objemu. 3. Podle Pravidel Rady kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odpisování dlouhodobého majetku (dále jen Pravidla ) je pro organizace silničního hospodářství stanovena povinnost odpisovat mosty a silnice II. a III. třídy ročně ve výši 1,0 % z jejich pořizovací ceny. V minulých letech se silniční majetek účetně neodpisoval a pro rok 2009 se budou v souladu s Pravidly Rady kraje pro účetní odpisování dlouhodobého majetku provádět odpisy silničního majetku ve výši 1 % z pořizovací ceny, což představuje 43 mil. Kč. Tato částka bude pokryta zvýšeným provozním příspěvkem z rozpočtu kraje Vysočina a následným odvodem. 4. V roce 2009 je navržen nákup 28 ks nákladních automobilů v celkové výši 105 milionů Kč. Nákup 15 ks je hrazen z investičního fondu, nákup 13 ks je navržen formou úvěru. |
| Návrh řešení | K výše uvedeným bodům navrhujeme: 1. Zajistit souvislé opravy silnic II. a III. tříd včetně oprav mostů v celkové výši 275 700 tis. Kč, které vycházejí z požadavků kraje a z finančního plánu výnosů a nákladů na rok 2009 u Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace. 2. Stanovit usměrňování prostředků na platy u Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace jejich vymezením v absolutním objemu. Návrh finančního plánu vychází z předpokladu nárůstu mzdových nákladů v hlavní činnosti o 5,04 % proti roku 2008 (bez použití fondu odměn). 3. Provádět v roce 2009 účetní odpisování mostů a silnic II. a III. třídy. 4. Zajistit nákup 28 ks nákladních automobilů ve výši 115 milionů Kč Kč se zapojením úvěru. |
| Stanoviska | Odbor ekonomický považuje - po přihlédnutí k metodice pro sestavení rozpočtu na rok 2009 a po posouzení ostatních záležitostí - meziroční nárůst osobních nákladů o 5,2 % v hlavní činnosti za relativně vysoký (doporučení pro tvorbu finančních plánů byl nárůst o 3 %). Jednou z priorit finančního plánu je zajistit modernizaci vozového parku, tato skutečnost však neznamenala, že je nutné zcela zapojit prostředky peněžních fondů (rezervní a investiční fond) na finanční krytí této potřeby. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * ukazatele výnosů a nákladů, tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a odpisový plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace na rok 2009 podle materiálu RK-11-2009-44, př. 1; * pro Krajskou správu a údržbu silnic Vysočiny, příspěvkovou organizaci, použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů dlouhodobého majetku; stanovuje * způsob usměrňování prostředků na platy na rok 2009 podle § 5 odst. 1 písm. a) nařízení vlády č. 447/2000 Sb., tj. stanoveným objemem prostředků na platy v absolutní výši u Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace ve výši 174 000 tis. Kč; * na rok 2009 pro Krajskou správu a údržbu silnic Vysočiny, příspěvkovou organizaci kraje Vysočina, u kategorie majetku mosty a silnice II. a III. třídy roční účetní odpisovou sazbu ve výši 1 % z jeho pořizovací ceny; zmocňuje ředitele Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu investičního fondu; k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru nebo majetkového odboru; ukládá * řediteli Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2009, za 3. čtvrtletí do 15. kalendářního dne posledního měsíce daného čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2009; b) zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru dopravy a silničního hospodářství nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; d) zajistit nákup 28 ks nákladních automobilů ve výši 115 milionů Kč, z toho 13 ks formou úvěru. |
| Odpovědnost | ředitel Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, vedoucí odboru dopravy a silničního hospodářství, vedoucí odboru majetkového |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2009 |