| RK-12-2012-23.doc RK-12-2012-23pr01.xls | |
| Číslo materiálu | 23 |
| Číslo jednací | RK-12-2012-23 |
| Název | Návrh finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina, na rok 2012 |
| Zpracoval | P. Bartoš, D. Ptáčková |
| Předkládá | H. Strnadová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Na základě zřizovacích listin zřizovatel schvaluje finanční plány příspěvkových organizací. Z tohoto důvodu je radě kraje předložen finanční plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, která hospodaří podle ročního finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a hospodářského výsledku rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (fond odměn, rezervní a investiční fond, FKSP). Součástí plánu jsou finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Po projednání návrhu finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, s příslušnými odbory krajského úřadu je nutné upozornit na následující skutečnosti: 1. Finanční plán vychází z finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele schváleného zastupitelstvem kraje dne 13. 12. 2011 usnesením č. 0550/07/2011/ZK a z plánovaného objemu prací doplňkové činnosti na rok 2012. Plán je sestaven jako přebytkový z důvodu zlepšeného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek v hlavní činnosti byl naplánován jako ztrátový. 2. Zřizovatel stanoví jako závazný ukazatel na rok 2012 limit prostředků na platy v absolutním objemu; tímto závazným ukazatelem bude usměrněno maximální čerpání mzdových prostředků (platy, odměny za pracovní pohotovost) u příspěvkové organizace. Rada kraje usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 stanovila Limit prostředků na platy jako závazný ukazatel finančního plánu a dále způsob hodnocení dodržení limitu prostředků na platy za kalendářní rok postupem dle materiálu RK-06-2012-16. 3. Podle Pravidel Rady kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odpisování dlouhodobého majetku (dále jen Pravidla ) je pro organizace silničního hospodářství stanovena povinnost odpisovat mosty a silnice II. a III. třídy ročně ve výši 1,0 % z jejich pořizovací ceny, což pro rok 2012 představuje 78 900 000 Kč. Tato částka bude pokryta zvýšeným provozním příspěvkem z rozpočtu Kraje Vysočina a následným odvodem. 4. Z důvodu plánované obnovy strojního vybavení a zajištění finančního krytí strojních investic byl v roce 2011 uzavřen investiční úvěr. Čerpání schváleného úvěru proběhlo v 1. čtvrtletí roku 2012. |
| Návrh řešení | Odbor dopravy a silničního hospodářství navrhuje radě kraje: * schválit ukazatele výnosů a nákladů, tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a odpisový plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace na rok 2012 podle materiálu RK-12-2012-23, př. 1, použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů dlouhodobého majetku * stanovit limit prostředků na platy na rok 2012 jako závazný ukazatel finančního plánu v absolutní výši 193 000 000 Kč * zmocnit ředitele Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu investičního fondu; k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru nebo majetkového odboru * uložit řediteli Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2012, za 3. čtvrtletí do 31. 8. 2012 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2012; b) zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru dopravy a silničního hospodářství nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu finančního plánu KSÚSV na rok 2012 nemá připomínky. Organizace dodržela závazně stanovené ukazatele finančního vztahu k rozpočtu kraje (příspěvek na provoz, investiční dotace a odvod do rozpočtu kraje). Výsledek hospodaření plánuje v celkové výši 20 mil. Kč s tím, že tyto zdroje organizace následně použije ke splácení investičního úvěru, který byl sjednán v souvislosti s potřebou modernizovat stávající vozový a mechanizační park. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * ukazatele výnosů a nákladů, tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a odpisový plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace na rok 2012 podle materiálu RK-12-2012-23, př. 1; * pro Krajskou správu a údržbu silnic Vysočiny, příspěvkovou organizaci, použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů dlouhodobého majetku; stanoví limit prostředků na platy na rok 2012 jako závazný ukazatel finančního plánu v absolutní výši 193 000 000 Kč; zmocňuje ředitele Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru nebo majetkového odboru; ukládá * řediteli Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2012, za 3. čtvrtletí do 31. 8. 2012 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2012; b) zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; aktualizovaný finanční plán předkládat odboru dopravy a silničního hospodářství nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření. |
| Odpovědnost | ředitel Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, vedoucí odboru dopravy a silničního hospodářství |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2012 |