| RK-12-2008-34.doc RK-12-2008-34pr1,2,3,4.xls | |
| Číslo materiálu | 34 |
| Číslo jednací | RK-12-2008-34 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury - schválení výsledku hospodaření za rok 2007 včetně rozdělení do peněžních fondů organizací |
| Zpracoval | K. Lisá |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje výsledek hospodaření a jeho příděly do rezervního fondu a fondu odměn (§30, § 32), a to po skončení kalendářního roku. Kraj Vysočina vykonával k 31. 12. 2007 zřizovatelskou funkci k deseti příspěvkovým organizacím na úseku kultury. U devíti organizací skončilo hospodaření za rok 2007 -ziskem ve výši 1.301.114,58 Kč (hlavní činnost ve výši 647.329,30 Kč, doplňková činnost ve výši 653.785,28 Kč) a jedna organizace hospodařila vyrovnaně (Horácké divadlo Jihlava, příspěvková organizace). Výsledek hospodaření za rok 2007 je navrhován na přidělení do peněžních fondů organizací dle dohodnutého pravidla, a to do fondu odměn ve výši 20% ze zisku vytvořeného v hlavní činnosti a 50% ze zisku v doplňkové činnosti, zůstatek výsledku hospodaření je přidělen do fondu rezervního. Výjimkou pravidla je příděl do fondu odměn Hradu Kámen, příspěvkové organizace, ve výši 50% ze zisku vytvořeného v hlavní činnosti z důvodu dlouhodobého dosahovaní výnosů v hlavní činnosti ve výši 48% provozní dotace. Vykázaný výsledek hospodaření za rok 2007 je navrhován na přidělení do peněžních fondů takto: - do fondu odměn celkem 346.773,00 Kč, - do rezervního fondu celkem 867.274,58 Kč, - na pokrytí ztráty z minulých let celkem 87.067,00 Kč. Přehled hospodaření příspěvkových organizací za rok 2007 včetně návrhu rozdělení jednotlivých výsledků hospodaření je uveden v materiálu RK-12-2008-34, př. 1. Dále jsou radě kraje předkládány pro informaci materiály, ve kterých je uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti (materiál RK-12-2008-34, př. 2) a přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti (materiál RK-12-2008-34, př. 3). U nesplacených pohledávek a závazků se jedná o pohledávky a závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2008. U příspěvkových organizací Muzea Vysočiny Jihlava a Muzea Vysočiny Havlíčkův Brod se jedná o pohledávky, které byly předány k soudnímu vymáhání. Při vymáhání peněžitých pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK. Materiál RK-12-2008-34, př. 4 podává přehled krytí peněžních fondů finančními prostředky; nekrytí rezervního a investičního fondu finančními prostředky vykázaly pro rok 2007 příspěvkové organizace: - Muzeum Vysočiny Třebíč vykazuje částečné krytí rezervního fondu finančními prostředky. Fond je krytý ostatními formami majetku (zásoby - publikace muzea); - Muzeum Vysočiny Pelhřimov vykazuje částečné krytí investičního fondu finančními prostředky. Fond je krytý ostatními formami majetku (zásoby, výrobky). Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2008 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, neuhrazenými fakturami (splatnost 1/2008), nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2008. Příspěvkové organizace na úseku kultury v účetních výkazech nevykazují ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. |
| Návrh řešení | Odbor kultury a památkové péče navrhuje radě kraje schválit výsledek hospodaření za rok 2007 příspěvkovým organizacím zřizovaným krajem Vysočina na úseku kultury, včetně jeho rozdělení do rezervního fondu a fondu odměn jednotlivých organizací dle materiálu RK-12-2008-34, př. 1. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2008-34, př. 2 a 3, a přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-12-2008-34, př. 4. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky a doporučuje radě kraje jej schválit včetně přídělů do peněžních fondů. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury za rok 2007 dle materiálu RK-12-2008-34, př. 1; * příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2007 do rezervního fondu a fondu odměn příspěvkových organizací dle materiálu RK-12-2008-34, př. 1; * bere na vědomí * informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2008-34, př. 2 příspěvkových organizacích na úseku kultury; * informaci o výši závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-12-2008-34, př. 3 příspěvkových organizací na úseku kultury; * informaci o krytí peněžních fondů příspěvkových organizací finančními prostředky dle materiálu RK-12-2008-34, př. 4; ukládá ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury provést příděly do rezervního fondu a fondu odměn z výsledku hospodaření roku 2007 dle materiálu RK-12-2008-34, př. 1 s termínem do 30. 4. 2008. |
| Odpovědnost | odbor kultury a památkové péče, ředitelé příspěvkových organizací na úseku kultury |
| Termín | 30. 4. 2008 |