| RK-07-2006-28.doc RK-07-2006-28pr1.xls RK-07-2006-28pr2.xls RK-07-2006-28pr3.xls | |
| Číslo materiálu | 28 |
| Číslo jednací | RK-07-2006-28 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací kapitoly Školství zřizovaných krajem Vysočina na rok 2006 včetně návrhu rozpočtového opatření |
| Zpracoval | A. Vlachová, Z. Nevrkla |
| Předkládá | L. Ludvík |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje na základě zřizovací listiny zřizovatel. Při sestavování finančního plánu na rok 2006 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu) a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2006 u jednotlivých škol a školských zařízení jsou v hlavní činnosti sestaveny jako vyrovnané. V případě mimořádných či nepředpokládaných skutečností během letošního roku (havárie, zvýšení nákladů apod.), kdy organizace ani při zapojení veškerých vlastních zdrojů a přijetí úsporných opatření, nebudou schopny finančně zabezpečit úhradu těchto nových výdajů, bude OŠMS navrhovat provedení rozpočtového opatření. Některé organizace žádají o schválení převodu části svého rezervního fondu k posílení vlastních zdrojů investičního fondu. Jedná se o prostředky určené na nákup movitého majetku, ale i opravy a technická zhodnocení nemovitého majetku (převážně z hlediska výuky a zajištění hygienických a bezpečnostních podmínek). Usnesením č. 0407/06/2005/ZK ze dne 20. 9. 2005 schválilo zastupitelstvo kraje převedení výkonu činností škol a školských zařízení při zdravotnických zařízeních pod příspěvkovou organizaci Základní škola a Mateřská škola při zdravotnických zařízeních Havlíčkův Brod s účinností od 1. 1. 2006. V období sestavování rozpočtu provozních výdajů na rok 2006 nebyly známy veškeré údaje pro stanovení rozpočtu související s převedením výkonu výše uvedených činností. Z těchto důvodů v navrženém rozpočtu provozních výdajů na rok 2006, který schválilo zastupitelstvo kraje usnesením č. 0534/09/2005/ZK dne 21. 12. 2005, nebylo promítnuto výše uvedené převedení výkonu činností škol a školských zařízení při zdravotnických zařízeních. Nyní je v příloze 3 materiálu RK-07-2006-28 navrhována změna závazných ukazatelů příspěvku na provoz tak, aby Základní škola a Mateřská škola při zdravotnických zařízeních Havlíčkův Brod mohla finančně zajistit tyto převedené činnosti. |
| Návrh řešení | Odbor školství, mládeže a sportu navrhuje radě kraje schválit finanční plány výnosů a nákladů na rok 2006 dle materiálu RK-07-2006-28, př. 1. Odbor školství, mládeže a sportu navrhuje radě kraje schválit tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2006 dle materiálu RK-07-2006-28, př. 2. Odbor školství, mládeže a sportu navrhuje radě kraje schválit změnu závazného ukazatele příspěvek na provoz pro školy zřizované krajem Vysočina dle materiálu RK-07-2006-28, př. 3. |
| Stanoviska | Majetkový odbor souhlasí s čerpáním investičních fondů na opravy a technická zhodnocení nemovitého majetku podle přílohy finančních plánů. Ekonomický odbor nemá k předloženému návrhu finančního plánu na rok 2006 připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů příspěvkových organizací kapitoly Školství na rok 2006 dle materiálu RK-07-2006-28, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2006 dle materiálu RK-07-2006-28, př. 2; * změnu závazného ukazatele příspěvek na provoz pro školy zřizované krajem Vysočina dle materiálu RK-07-2006-28, př. 3; * v rámci výdajové části rozpočtu kraje kapitoly Školství, § 3114 - Speciální základní školy zvýšení položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 74 tis. Kč při současném snížení § 3122 - Střední odborné školy, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o stejnou částku 74 tis. Kč dle rozpisu uvedeného v materiálu RK-07-2006-28, př. 3; souhlasí * s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů v investičním fondu dle materiálu RK-07-2006-28, př. 2; * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; stanovuje * u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2006: - celkový objem použití investičního fondu; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu; * u příspěvkových organizací v odvětví školství použití příspěvku na provoz k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu, včetně použití zůstatku investičního fondu, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a investičního fondu k řešení této havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. čtvrtletí bude zabezpečena do 14. 4. 2006, za 2. a 3. čtvrtletí do 15. kalendářního dne posledního měsíce daného čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2006; * ředitelům příspěvkových organizací za odvětví školství promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, majetkový odbor, ředitelé příspěvkových organizací v odvětví školství |
| Termín | 2006- 12- průběžně do 31 |