| RK-15-2015-20upr1.doc | |
| Číslo materiálu | 20upr1 |
| Číslo jednací | RK-15-2015-20upr1 |
| Název | Návrh finančních plánů příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015 |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | L. Seidl |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se o schválení finančních plánů příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015. Příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu, který zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel. Finanční plány na rok 2015 u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jsou u osmi organizací sestaveny jako vyrovnané u dvou organizací jako ztrátové, jedná se o Muzeum Vysočiny Havlíčkův Brod a Muzeum Vysočiny Jihlava. Bližší komentář a zdůvodnění ztrátového hospodaření těchto organizací v roce 2015 je obsaženo v materiálu RK-15-2015-20, př. 12. V průběhu prvního pololetí letošního roku se předpokládá předložení žádostí k jednorázovému navýšení příspěvku na provoz na pokrytí nákladů popsaných v materiálu RK-15-2015-20, př. 12. Při sestavování rozpočtu na rok 2015 vycházely organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z fondu investic, investiční a neinvestiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele) a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti, které organizace plánují ve stejné, nižší případně vyšší úrovni roku 2014. V návrhu finančního plánu jednotlivých organizací jsou promítnuty požadavky dle metodiky krajského úřadu k odpisovým plánům sestaveným podle pravidel zřizovatele, navýšení limitů na platy a příspěvků na provoz schválené usnesením rady kraje č. 0618/11/2015/RK ze dne 31. 3. 2015 a mimořádné investiční a neinvestiční dotace schválené usnesením zastupitelstva kraje č. 0560/07/2014/ZK ze dne 16. 12. 2014 obsažené v materiálu RK-15-2015-20, př. 11. Rovněž je zde zohledněno navýšení příspěvku na provoz u Krajské knihovny Vysočiny o příspěvek z rozpočtu města Havlíčkův Brod určený na plnění funkce základní knihovny ve městě Havlíčkův Brod ve výši 7 400 tis. Kč a ve výši 206 tis. Kč na zajištění činnosti základních knihoven v místních částech Havlíčkova Brodu. Finanční plány byly projednány s řediteli příspěvkových organizací. |
| Návrh řešení | Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje: - schválit plány nákladů a výnosů, tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány a odpisové plány příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015; - souhlasit s případným zapojením fondu odměn a rezervního fondu na konci roku; - stanovit způsob usměrňování prostředků na platy na rok 2015 a závazný ukazatel limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace jednotně, a to stanoveným objemem těchto prostředků; - zmocnit ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět úpravy a přesuny finančních prostředků fondu investic; - uložit ředitelům příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět odvody do rozpočtu kraje, promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku zřizovatelem do finančních plánů a upravený finanční plán předložit odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k materiálu nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * plány nákladů a výnosů příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015 dle materiálů RK-15-2015-20, př. 1, RK-15-2015-20, př. 2, RK-15-2015-20, př. 3, RK-15-2015-20, př. 4, RK-15-2015-20, př. 5, RK-15-2015-20, př. 6, RK-15-2015-20, př. 7, RK-15-2015-20, př. 8, RK-15-2015-20, př. 9, RK-15-2015-20, př. 10; * tvorbu a použití peněžních fondů a investiční plán příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015 dle materiálů RK-15-2015-20, př. 1, RK-15-2015-20, př. 2, RK-15-2015-20, př. 3, RK-15-2015-20, př. 4, RK-15-2015-20, př. 5, RK-15-2015-20, př. 6, RK-15-2015-20, př. 7, RK-15-2015-20, př. 8, RK-15-2015-20, př. 9, RK-15-2015-20, př. 10; * odpisové plány příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2015 dle materiálů RK-15-2015-20, př. 1, RK-15-2015-20, př. 2, RK-15-2015-20, př. 3, RK-15-2015-20, př. 4, RK-15-2015-20, př. 5, RK-15-2015-20, př. 6, RK-15-2015-20, př. 7, RK-15-2015-20, př. 8, RK-15-2015-20, př. 9, RK-15-2015-20, př. 10; souhlasí * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; stanoví * u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2015: - celkový objem použití fondu investic; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic; * použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace na úseku kultury a cestovního ruchu, a to stanoveným objemem těchto prostředků na rok 2015 dle materiálů RK-15-2015-20, př. 1, RK-15-2015-20, př. 2, RK-15-2015-20, př. 3, RK-15-2015-20, př. 4, RK-15-2015-20, př. 5, RK-15-2015-20, př. 6, RK-15-2015-20, př. 7, RK-15-2015-20, př. 8, RK-15-2015-20, př. 9, RK-15-2015-20, př. 10; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu: * provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic; * použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového a ukládá * vedoucímu odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na použití prostředků svého rezervního a fondu investic k řešení této situace; * ředitelům příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu: * provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje pololetně s tím, že odvodová povinnost za 1. pololetí bude splněna do 30. 6. 2015 a za 2. pololetí do 10. 11. 2015; * zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; * promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku zřizovatelem do finančního plánu a takto upravený finanční plán předložit odboru kultury, památkové péče a cestovního ruchu nejpozději do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření. |
| Odpovědnost | odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, ředitelé příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu |
| Termín | 2015- 12- 31 |