| RK-27-2014-48.doc RK-27-2014-48pr01.xls | |
| Číslo materiálu | 48 |
| Číslo jednací | RK-27-2014-48 |
| Název | Návrh finančního plánu Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina na rok 2014 |
| Zpracoval | L. Hondlová |
| Předkládá | V. Švarcová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje na základě zřizovacích listin zřizovatel. U Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace, došlo z důvodu nového projednání návrhu finančního plánu na rok 2014 k posunutí termínu předložení finančního plánu. Důvodem byla vysoká očekávaná ztráta, kterou se podařilo v rámci úprav plánovaných nákladů a projednání nové organizační struktury v příspěvkové organizaci snížit na úroveň uvedenou v příloze tohoto materiálu. Projednaný finanční plán na rok 2014 je u příspěvkové organizace sestaven jako nevyrovnaný z důvodu snižování dotace z MPSV v předchozích letech. V roce 2013 došlo ze strany zřizovatele k navýšení finančních prostředků na provoz a zajištění vyrovnaného výsledku hospodaření ke konci roku. Záporný výsledek hospodaření je u příspěvkové organizace částečně řešen zapojením jejich rezervního fondu. Zbývající část záporného výsledku hospodaření bude řešena na základě zpracovaných rozborů hospodaření k 30. 9. 2014 a výhledu hospodaření do konce roku. Pokud by vývoj hospodaření příspěvkové organizace odpovídal předpokládaným příjmům a výdajům uvedeným v předkládaném finančních plánu, musela by být potom tato situace řešena ze strany zřizovatele navýšením závazného ukazatele příspěvek na provoz . K zabezpečení úspor byla v organizaci přijata série opatření, která spočívala ve zrušení některých pracovních pozic a zejména v přeřazení části pedagogických pracovníků na pracovníky v sociálních službách. V roce 2014 tak dochází k úspoře okolo 2 mil. Kč, ale hlavní efekt přijatá opatření přinesou v roce 2015. Organizace však nese zátěž správy rozsáhlého areálu a také v letošním roce došlo ke snížení výnosů z plateb VZP. |
| Návrh řešení | Odbor sociálních věcí předkládá radě kraje: - Finanční plán výnosů a nákladů Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace, na rok 2014 dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1; - Plán čerpání investičního fondu dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1; - Stanovení způsobu usměrňování prostředků na platy na rok 2014 a závazný ukazatel Limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zařízení sociální péče jednotně, a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-27-2014-48, př. 1. Finanční prostředky jsou poskytovány jako příspěvek na provoz dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor návrh finančního plánu DÚSP Černovice na rok 2014 bere na vědomí. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plán výnosů a nákladů Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace za odvětví sociální péče na rok 2014 dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový plán, investiční plán a plán údržby a oprav u příspěvkové organizace na rok 2014 dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1; stanoví * u Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace, jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2014: - celkový objem použití investičního fondu; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálu RK-27-2014-48, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků; * použití příspěvku na provoz z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; zmocňuje ředitele příspěvkové organizace: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucího majetkového odboru; souhlasí * se zapojením fondu odměn u příspěvkové organizace na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * s případným použitím rezervního fondu u příspěvkové organizace v průběhu účetního období k pokrytí nákladů na provoz; ukládá * vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkové organizace k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy; * řediteli Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace: - provádět odvod z investičního fondu do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost za rok 2014 bude provedena nejpozději do 15. 11. 2014; - zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; - promítat schválená rozpočtová opatření orgánu kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru sociálních věcí nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; - zavést v organizaci úsporná opatření, zapojit volné finanční prostředky rezervního fondu k úhradě potřebných nákladů a zajistit tak dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření či snížení předpokládané ztráty ke konci roku; - informovat vedoucí odboru sociálních věcí o všech nových skutečnostech, které mají vliv na projednaný finanční plán a které mohou vést ke zhoršení výsledku hospodaření v daném roce. |
| Odpovědnost | odbor sociálních věcí, ekonomický odbor, majetkový odbor a ředitel Diagnostického ústavu sociální péče Černovice, příspěvkové organizace |
| Termín | 31. 12. 2014 |