| ZK-04-2014-20.doc ZK-04-2014-20pr01.pdf | |
| Číslo materiálu | 20 |
| Číslo jednací | ZK-04-2014-20 |
| Název | Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 |
| Zpracoval | 0 Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 pro: jednání zastupitelstva kraje č. 4/2014 dne 24. 6. 2014 zpracovali: P. Tulis, J. Kopecká, M. Palán, H. Sošková |
| Předkládá | V. Novotný |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Kraj sestavuje každý rok rozpočet a hospodaří podle něj. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku zpracovávají do závěrečného účtu, který projednává a schvaluje zastupitelstvo kraje. Zastupitelstvo kraje by mělo také vyjádřit souhlas případně výhrady k celoročnímu hospodaření a mělo by rozhodnout o použití přebytku hospodaření případně řešení ztráty. Součástí závěrečného účtu je i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý rok, kde v jejím závěru je uvedeno, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o hospodaření kraje podle upraveného rozpočtu příjmů a výdajů včetně tvorby a čerpání fondového hospodářství, dále přehled rozdělení disponibilního zůstatku základních běžných účtů za rok 2013, přehled o financování projektů spolufinancovaných z prostředků Evropské unie, vyúčtování finančních vztahů kraje ke státnímu rozpočtu, přehled o účetní hodnotě majetku kraje a přehled o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací. Závěrečný účet rovněž obsahuje informace týkající se stavu úvěru EIB, kontokorentního úvěru k 31. 12. 2013 a informace o dluhové službě. V přílohách jsou pak obsaženy seznamy všech realizovaných rozpočtových opatření, přehled o čerpání rezerv na položkách Nespecifikovaná rezerva, Péče o lidské zdroje a majetek kraje a Strategické a koncepční materiály, finanční vztahy kraje k rozpočtům obcí, přehled nejvýznamnějších investičních akcí realizovaných krajem v roce 2013, přehled výsledků hospodaření příspěvkových organizací za rok 2013 a Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12 M). Rozpočet Kraje Vysočina byl na rok 2013 schválen na 8. zasedání zastupitelstva kraje dne 18. prosince 2012. V průběhu roku 2012 bylo provedeno 651 rozpočtových opatření (z toho 225 na kapitole Evropské projekty). V důsledku těchto rozpočtových změn dosáhl upravený rozpočet zdrojů včetně financování (+) k 31. 12. 2013 výše 9 810 705 tis. Kč a rozpočet výdajů včetně financování (-) výše 9 810 705 tis. Kč. Ve skutečnosti dosáhly zdroje včetně financování (+) výše 9 762 127 tis. Kč a skutečnost výdajů včetně financování (-) výše 8 877 910 tis. Kč, takže bylo dosaženo převahy příjmů nad výdaji ve výši 884 217 tis. Kč. Tato částka byla krytá stavem prostředků na základních běžných účtech kraje, kde z minulých let dále zůstaly nerozděleny finanční prostředky ve výši 85 049 tis. Kč. K 31. 12. 2013 činily zůstatky základních běžných účtů kraje 869 266 tis. Kč (z toho: 578 040,3 tis. Kč základní běžný účet; 269 531,1 tis. Kč základní běžné účty - evropské projekty; 4 399,7 tis. Kč základní běžný účet - podzemní vody; 3 573,1 tis. Kč základní běžný účet - ISNOV; 3 072,1 tis. Kč základní běžný účet - OLYMPIÁDA 2014; 10 402,1 tis. Kč ČNB - základní běžný účet; 246,9 tis. Kč ČNB - základní běžný - školství; 0,7 tis. Kč základní běžné účty - SFDI; 0 tis. Kč základní běžný účet - školství; 0 tis. Kč základní běžný účet - MA21-MŽP; 0 tis. Kč základní běžný účet - EIB a 0 tis. Kč základní běžný účet - SFŽP). Kraj Vysočina ke zhodnocování dočasně volných finančních prostředků využil v roce 2013 služeb peněžních ústavů UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. a J&T BANKA, a.s. U UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. má Kraj Vysočina uloženy peněžní prostředky ve výši 200 000 tis. Kč na běžném účtu, aktuální úroková sazba činí 1,5%. U J&T BANKA, a.s. jsou deponovány finanční prostředky ve výši 100 000 tis. Kč, na vkladovém účtu s výpovědní lhůtou (33 dní), aktuální úroková sazba 1,55%. |
| Návrh řešení | Vzhledem k výše popsaným kladným údajům o ročním hospodaření kraje navrhuje ekonomický odbor vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením Kraje Vysočina za rok 2013 bez výhrad. Řešení disponibilních zůstatků účtů v celkové výši 869 266 tis. Kč: a) Ze zůstatků základních běžných účtů k 31. 12. 2013 bylo do rozpočtu kraje na rok 2014 z rozhodnutí zastupitelstva kraje již zapojeno: * zůstatky zvláštních účtů evropských projektů ve výši 269 531,1 tis. Kč, do kapitoly Evropské projekty na realizaci projektů spolufinancovaných z fondů EU (usnesení 0528/07/2013/ZK); * zůstatek účtu ZBÚ - ISNOV ve výši 3 573,1 tis. Kč, do kapitoly Životní prostředí na realizaci projektu Integrovaný systém nakládání s odpady Vysočiny (usnesení 0528/07/2013/ZK); * zůstatek účtu ZBÚ - OLYMPIÁDA 2014 ve výši 3 072,1 tis. Kč, do kapitoly Školství, mládeže a sportu na realizaci projektu Pořádání Her VI. Zimní olympiády dětí a mládeže pro rok 2014 v Kraji Vysočina (usnesení 0528/07/2013/ZK); * částka 388 266,7 tis. Kč na pokrytí neuhrazených závazků z roku 2013 a dalších požadavků (usnesení 0010/01/2014/ZK); * částka 63 534,3 tis. Kč na pokrytí dalších požadavků a vratek transferů do státního rozpočtu v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013 (usnesení 0083/02/2014/ZK); * částka 55 tis. Kč převedena z účtu ČNB - ZBÚ na ZBÚ (usnesení 0083/02/2014/ZK). b) Ze zůstatků základních běžných účtů k 31. 12. 2013 bylo dále z rozhodnutí zastupitelstva převedeno: * 44 100 tis. Kč do Fondu Vysočiny (usnesení 0064/01/2014/ZK); * 92 726,4 tis. Kč do Fondu strategických rezerv Kraje Vysočina (usnesení 0083/02/2014/ZK). c) Zůstatky ostatních základních běžných účtů v celkové výši 4 407,3 tis. Kč byly ponechány bez rozdělení (viz usnesení 0083/02/2014/ZK). |
| Stanoviska | Materiál byl vypracován ve spolupráci s odvětvovými odbory. Ministerstvo financí, které provádělo přezkum hospodaření Kraje Vysočina za rok 2013, konstatuje ve své zprávě o výsledku přezkoumání (viz kapitola 11 materiálu ZK-04-2014-20, př. 1), že nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které již byly napraveny. Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření Kraje Vysočina v budoucnosti. Komise rozpočtová, pro zaměstnanost a podnikání projednala Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 na svém 3. zasedání dne 6. 6. 2014. Rada kraje projednala Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 na svém zasedání dne 10. 6. 2014 a svým usnesením č. 1087/20/2014/RK doporučuje zastupitelstvu kraje vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením Kraje Vysočina za rok 2013 bez výhrad a schválit Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013. Finanční výbor projednal Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 na svém 6. zasedání dne 10. 6. 2014. |
| Návrh usnesení | Zastupitelstvo kraje vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením Kraje Vysočina za rok 2013 bez výhrad; schvaluje Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2013 dle materiálu ZK-04-2014-20, př. 1. |
| Odpovědnost | ekonomický odbor |
| Termín | 30. 6. 2014 |