| RK-10-2008-11.doc | |
| Číslo materiálu | 11 |
| Číslo jednací | RK-10-2008-11 |
| Název | Návrh rozpočtového opatření na rok 2008 - změna závazných ukazatelů finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele u příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury |
| Zpracoval | K. Lisá |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se změnu schválených závazných ukazatelů finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele na rok 2008 u příspěvkových organizací - Muzea Vysočiny Třebíč a Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008. Zastupitelstvo kraje Vysočina usnesením č. 0499/07//2007/ZK ze dne 18. 12. 2007 schválilo rozpočet kraje Vysočina na rok 2008 včetně závazných ukazatelů pro příspěvkové organizace kraje (příspěvek na provoz, investiční dotace, ostatní neinvestiční dotace, odvod z investičního fondu příspěvkové organizace). Návrh rozpočtu kraje je sestavován na základě podkladů resp. povinných odvodů a požadavků zřizovaných organizací k rozpočtu zřizovatele. Na základě těchto podkladů došlo k nesprávnému stanovení výše závazných ukazatelů finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele, a to příspěvku na provoz a odvodu z investičního fondu organizace u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace. Změny závazných ukazatelů pro rok 2008 u příspěvkových organizací spočívají ve změně výše příspěvku na provoz a výše odvodu z investičního fondu organizace do rozpočtu kraje, a to: U Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě dochází ke snížení příspěvku na provoz o částku 42 tis. Kč a snížení odvodu z investičního fondu ve výši 42 tis. Kč v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008. Důvodem změny je upřesnění provedeného technického zhodnocení na nemovitém a movitém majetku (rekonstrukce elektroinstalace a vybudování kamerového systému) budovy galerie na Masarykově náměstí čp. 24. Uvedené technické zhodnocení v době jeho realizace bylo označeno jako technické zhodnocení nemovitého majetku, hodnota odpisů podléhá odvodu do rozpočtu zřizovatele. Na základě Protokolu o navýšení hodnoty majetku, který byl organizaci předán ke konci roku 2007, bylo zjištěno, že vybudovaný kamerový systém představuje soubor movitých věcí, který bude odepisován samostatně (jiná odpisová skupina, odpisová sazba) a hodnota odpisů zůstane zdrojem investičního fondu organizace, tedy nepodléhá odvodu do rozpočtu zřizovatele. U Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, dochází k navýšení příspěvku na provoz ve výši 453 tis. Kč a navýšení odvodu z investičního fondu organizace do rozpočtu kraje ve výši 453 tis. Kč z důvodu zvýšené tvorby odpisů z nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008 - vložení budovy bývalého Středního učiliště stavebního v Třebíči na Kosmákové ulici (viz. Dodatek č. 3 ze dne 26. 6. 2007 schválený usnesením zastupitelstva č. 0233/04/2007/ZK Zřizovací listiny) do správy organizace od 1. 11. 2007. |
| Návrh řešení | Odbor kultury a památkové péče navrhuje radě kraje rozhodnout poskytnout pro rok 2008 neinvestiční dotaci pro Muzeum Vysočiny Třebíč, příspěvkovou organizaci, ve výši 453 tis. Kč v souvislosti se zvýšenou tvorbou účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008, která je spojena s vložením budovy bývalého Středního učiliště stavebního v Třebíči na Kosmákové ulici do správy organizace. Dále schválit rozpočtové opatření týkající se zvýšení příjmové a výdajové strany rozpočtu kraje na rok 2008 a změnu závazných ukazatelů (příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu) finančního vztahu k rozpočtu kraje pro rok 2008 u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008. Uvedené změny závazných ukazatelů finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele budou promítnuty do finančních plánů výnosů a nákladů u jmenovaných organizací na rok 2008. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu rozpočtového opatření nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje rozhoduje poskytnout neinvestiční dotaci Muzeu Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizaci, IČ 00091766 pro rok 2008 ve výši 453 tis. Kč v souvislosti se zvýšenou tvorbou účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; schvaluje * zvýšení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2008 u § 3315 - Činnosti muzeí a galerií a položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 453 tis. Kč z důvodu změny výše odvodu z investičního fondu Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; * snížení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2008 u § 3315 - Činnosti muzeí a galerií a položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 42 tis. Kč z důvodu změny výše odvodu z investičního fondu u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; * zvýšení výdajové části rozpočtu kraje na rok 2008 u kapitoly Kultura, § 3315 - Činnosti muzeí a galerií, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 453 tis. Kč u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, z důvodu poskytnutí neinvestiční dotace v souvislosti se zvýšenou tvorbou účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; * snížení výdajové části rozpočtu kraje na rok 2008 u kapitoly Kultura, § 3315 - Činnosti muzeí a galerií, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 42 tis. Kč u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě z důvodu snížení příspěvku na provoz v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; * změnu závazných ukazatelů u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě pro rok 2008 "Příspěvek na provoz" snížením o částku 42 tis. Kč a "Odvod z investičního fondu" snížením o částku 42 tis. Kč v souvislosti se zpřesněním tvorby účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008; * změnu závazných ukazatelů u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, pro rok 2008 "Příspěvek na provoz" zvýšením o částku 453 tis. Kč a "Odvod z investičního fondu" zvýšením o částku 453 tis. Kč v souvislosti se zvýšenou tvorbou účetních odpisů nemovitého majetku v odpisovém plánu na rok 2008. |
| Odpovědnost | odbor kultury a památkové péče, odbor ekonomický, ředitelé Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace |
| Termín | 30. 11. 2008 |