| RK-27-2007-65.doc RK-27-2007-65pr1.xls | |
| Číslo materiálu | 65 |
| Číslo jednací | RK-27-2007-65 |
| Název | Návrh na změnu finančních plánů na rok 2007 pro nemocnice, zřizované krajem Vysočina |
| Zpracoval | D. Buřičová |
| Předkládá | V. Švarcová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a hospodářského výsledku rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Při sestavování návrhu finančního plánu na rok 2007 nemocnice vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz a schválené, prozatím nekonkretizované dotace z nájemného) dle usnesení zastupitelstva kraje č. 0534/09/2005/ZK. Finanční plán výnosů a nákladů na rok 2007 byl u všech nemocnic sestaven jako nevyrovnaný s celkovou ztrátou za všechny nemocnice ve výši 82 059 tis. Kč. Jedním z hlavních důvodů této situace bylo navýšení osobních nákladů oproti roku 2006 o 122 946 tis. Kč (mzdové náklady včetně odvodů). Důvodem tohoto nárůstu je dopad nového zákoníku práce od 1. 1. 2007. Rada kraje schválila tyto plány usnesením č. 0542/14/2007/RK, s tím, že uložila ředitelům nemocnic provést aktualizaci finančních plánů dle legislativy platné od 1. 7. 2007 a předložit ji v termínu shodném s termínem účetní závěrky k 30. 6. 2006 současně se soupisem realizovaných úsporných opatření. Zároveň uložila odboru sociálních věcí a zdravotnictví předložit aktualizované finanční plány nemocnic na rok 2006 společně s výsledky plnění za 1. pololetí 2007 do rady kraje v termínu nejpozději do 31. 8. 2007. |
| Návrh řešení | V souladu se schválenými usneseními předložily nemocnice aktualizované finanční plány, předpokládané hospodářské výsledky jsou opět u všech nemocnice záporné. K vyššímu snížení došlo pouze u Nemocnice Havlíčkův Brod, p. o., naopak ke zhoršení došlo u Nemocnice Třebíč, p. o. Mezi nejdůležitější faktory ovlivňující nevyrovnané hospodaření patří vyšší mzdová náročnost - nárůst osobních nákladů v roce 2007 oproti roku 2006 podle nově předkládaného materiálu představuje 131 079 tis. Kč, nárůst tržeb z prodeje služeb 129 570 tis. Kč. Výnosy celkem vzrostly o 69 087 mil. Kč, náklady o 177 849 tis. Kč. Dotace na provoz je prozatím nižší o 7 123 tis., ostatní výnosy (zde především zůčtování fondů) nižší o 61 664 tis. Kč (v minulém roce zaúčtován dar kraje ve výši 34 655 tis., u Jihlavy doplatky od zdravotních pojišťoven za minulá období). Výsledky hospodaření za 1. pololetí 2007 jsou zapracovány v materiálu RK-27-2007-65, př. 1. Všechny nemocnice vyjma Nemocnice Třebíč, p. o. mají k dispozici účetní zůstatky investičního fondu (může tedy dojít k částečnému odvodu do rozpočtu zřizovatele) a dále pak Nemocnice Havlíčkův Brod, Jihlava a Pelhřimov nemají prozatím vyčerpané finanční prostředky z nájemného a může tedy dojít k převodu z plánované dotace na investice na dotaci na provoz. Navrhujeme řešit tuto záležitost v závěru roku (listopad). Nemocnice Třebíč nemá možnost převodu dotace z nájemného z investic do provozu a rovněž má nízký stav investičního fondu. Proto je situace v této nemocnici částečně řešena individuálně s daňovým poradcem (řešeno technické zhodnocení majetku). Pro systémové zlepšení situace v nemocnicích bylo v krajském plánu navrženo několik projektů zaměřených na zlepšování kvality a výkonnosti zdravotní péče. Některé z nich můžou mít přímý vliv na zlepšení situace: * projekt zaměřený na zvýšení kvality datových zdrojů, sjednocení metodiky evidence výkonů a vykazování pro ÚZIS resp. i pro účetnictví a personalistiku. Současně je třeba sjednotit i data o neodkladné péči a vytvořit podmínky pro standardizované vyhodnocování efektivity neodkladné péče, která s akutní lůžkovou péčí úzce souvisí; * projekt standardizace péče zaměřený na standardy lékařské a ošetřovatelské péče, indikace diagnostických vyšetření, operací a stanovení vstupních a výstupních kritérií pro jednotlivá oddělení; * projekt restrukturalizace lůžkových oddělení zaměřený na konsolidaci provozů s nízkou výkonností; * projekt efektivního využití nákladné techniky zaměřený na standardizaci jejího využití a na návrh investic. Tento postup by měl vycházet z vývoje názoru na indikace vyšetření a další zhodnocení jejich reálné potřeby; * projekt zvyšování efektivity péče se zaměřením na vyhodnocování hospodářských ukazatelů jednotlivých oddělení; * projekt kvality péče na jednotkách intenzivní péče představující audit všech jednotek intenzivní péče posuzující naplnění kritérií European Society of Intensive Care Medicine a záměr centralizace jednotek intenzivní péče. Radě kraje se navrhuje schválit * změnu finančních plánů výnosů a nákladů pro nemocnice zřizované krajem Vysočina na rok 2007 dle materiálu RK-27-2007-65, př. 1; * u nemocnic uvolnění účetního zůstatku investičního fondu vykázaného k 1. 1. 2007 k zajištění vyrovnanosti zúčtování nákladů vynaložených v roce 2007 na údržbu a opravy nemovitého majetku; * aktivně zahájit práci na akčních plánech dle závěrů krajského zdravotního plánu. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor doplňuje materiál o výsledek hospodaření k 31. 7. 2007: (v tis. Kč) Nemocnice Návrh plánu na rok 2007 HV k 30.6.2007 HV k 31.7.2007 Meziměsíční nárůst ztráty (zisku) Havlíčkův Brod -2 294 -4 795 -6 827 +2 032 Jihlava -16 910 -5 474 -9 571 +4 097 Pelhřimov -14 337 -12 470 -14 644 +2 174 Třebíč -36 406 -10 772 -15 546 +4 774 Nové Město na Mor. - 9 665 +3 113 +3 707 +594 Celkem -79 612 -30 398 -42 881 +12 483 Dosažené výsledky u Nemocnice Havlíčkův Brod a zejména Nemocnice Nové Město na Mor. za 1 pololetí, resp. 01 - 07/2007 lze považovat za uspokojivé, které jsou předpokladem k dosažení vyrovnaného hospodaření za rok 2007. Plánovaný roční podíl zapojení uhrazeného nájemného do provozu u obou nemocnic činí shodně 50 %. Poměrně složitá situace vzniká u Nemocnice Třebíč a Nemocnice Pelhřimov a jejich výsledky jsou za sledované období krajně nepříznivě. U Nemocnice Třebíč i po zohlednění faktu, že celé nájemné nemocnice zapojuje na investiční rozvoj, lze předpokládanou roční ztrátu (36,4 mil. Kč) po přihlédnutí k dosavadnímu plnění a reálnosti dosažení tohoto výsledku za celý rok považovat za natolik vážné, že bude nutné přijmout zásadních opatření. U Nemocnice Pelhřimov, která se v minulosti řadila mezi nejlépe hospodařící okresní nemocnice v rámci ČR, se v posledních cca 2 -3 letech dostává do vážných ekonomických problémů, které se prozatím dařilo řešit prostřednictvím mimořádných opatření především vysokým zapojováním zdrojů (dotace odvozená z nájemného, účetní odpisy), které by měly být ale přednostně zapojovány na investiční rozvoj tohoto zařízení. Finanční plán na rok 2007 u této nemocnice předpokládá podíl zapojení neinvestičních prostředků z úhrady nájemného do rozpočtu kraje ve výši blížící se již 75 %, ale s ohledem na průběžný výsledek (ztráta 14,6 mil. Kč je na úrovni plánované roční ztráty) je třeba další vývoj hospodaření považovat za velmi komplikovaný. Ekonomický odbor dále v přehledu uvádí aktuální stav o vývoji čerpání investiční dotace poskytnuté z rozpočtu kraje (zahrnuje jak dotaci z nájemného s ÚZ 00051, tak rozvojovou investici s ÚZ 0004). Vzhledem k dosavadnímu vývoji čerpání této dotace odbor doporučuje v případě Nemocnice Jihlavy vyžádat si od ředitele bližší informaci o jejím předpokládaném čerpání ke konci roku, výši účetního zůstatku k 31.12.2007 účtu 916 - Investiční fond a jeho finančního krytí, resp. nekrytí. Nemocnice Investiční dotace na rok 2007 Zbývá vyčerpat investiční dotaci za rok 2006 Zůstatek nečerpané dotace celkem Schválený plán Aktuální stav čerpání Zbývá vyčerpat 1 2 3=1-2 4 5=3+4 Havl. Brod 33 046 16 481 16 565 2 507 19 072 Jihlava 58 276 5 697 52 580 24 463 77 043 Pelhřimov 20 670 4 492 16 178 0 16 178 Třebíč 41 685 36 022 5 663 1 102 6 765 Nové Město 33 455 9 865 23 590 242 23 832 Celkem 187 132 72 557 114 576 28 314 142 890 |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * změnu finančních plánů výnosů a nákladů pro nemocnice zřizované krajem Vysočina na rok 2007 dle materiálu RK-27-2007-65, př. 1; * u nemocnic uvolnění účetního zůstatku investičního fondu vytvořeného na základě přídělu účetních odpisů k zajištění vyrovnanosti zúčtování nákladů vynaložených v roce 2007 na údržbu a opravy nemovitého majetku; bere na vědomí zprávu o hospodaření zdravotnických zařízení zřizovaných krajem Vysočina za 1. pololetí 2007 dle materiálu RK-27-2007-65, př. 1 a zprávu nemocnic o provedených úsporných opatřeních. |
| Odpovědnost | odbor sociálních věcí a zdravotnictví, ekonomický odbor, ředitelé nemocnic |
| Termín | 31. 12. 2007 |