| RK-10-2007-62.doc RK-10-2007-62pr1.xls | |
| Číslo materiálu | 62 |
| Číslo jednací | RK-10-2007-62 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na úseku kultury na rok 2007 |
| Zpracoval | M. Janíčková |
| Předkládá | H. Kubíček |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel. Finanční plán výnosů a nákladů na rok 2007 u příspěvkových organizací na úseku kultury je sestaven jako vyrovnaný. Při sestavování finančního plánu na rok 2007 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu, investiční a neinvestiční dotace z rozpočtu zřizovatele) a z předpokládaných výnosů z hlavní a vedlejší činnosti, které organizace plánují nižší oproti roku 2006 z důvodu zapojení do projektu kraje Rodinné pasy (sleva ze vstupného pro držitele Rodinného pasu ve výši 50%). V návrhu finančního plánu jednotlivých organizací jsou promítnuty metodické dopady z odpisových plánů sestavených podle pravidel zřizovatele, dále možnost rozhodnutí zřizovatele při schvalování finančního plánu organizace, že peněžní plnění z pronájmu majetku svěřeného do správy organizace, bude odvedeno do rozpočtu zřizovatele, jako vlastní příjem kraje dle Zásad Zastupitelstva kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací (Horácké divadlo Jihlava, příspěvková organizace). Rovněž jsou zohledněny změny závazných ukazatelů finančního vztahu k rozpočtu kraje v roce 2007 (příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu). Odbor kultury a památkové péče předkládá radě kraje ke schválení finanční plány příspěvkových organizací na úseku kultury kromě finančního plánu Krajské knihovny Vysočiny. Příspěvek na provoz u této organizace je tvořen provozní dotací z rozpočtu kraje a příspěvkem z rozpočtu města Havlíčkův Brod, který je poskytován na základě Smlouvy o poskytnutí příspěvku na plnění funkcí základní knihovny Krajskou knihovnou Vysočiny v Havlíčkově Brodě (dále jen Smlouva). O uzavření Smlouvy ze strany kraje bylo rozhodnuto usnesením rady kraje č. 0242/08/2007/RK dne 20. 2. 2007. Rada města Havlíčkův Brod bude jednat o uzavření smlouvy dne 12. 3. 2007. Po podpisu smlouvy bude upravena příjmová a výdajová strana rozpočtu kraje a závazný ukazatel příspěvek na provoz u Krajské knihovny Vysočiny pro rok 2007 o částku 6 mil. Kč. Pro úplnost údajů týkající se hospodaření organizace a jejich porovnání v čase bude finanční plán výnosů a nákladů na rok 2007 Krajské knihovny Vysočiny předložen radě kraje ke schválení po úpravě závazného ukazatele příspěvku na pro provoz. Finanční plány byly projednány s řediteli příspěvkových organizací. Finanční plány jsou překládány ke schválení se souhlasem PaedDr. Martiny Matějkové, radní pro oblast školství a kultury. |
| Návrh řešení | Odbor kultury a památkové péče navrhuje radě kraje : - schválit finanční plány výnosů a nákladů na rok 2007 dle materiálu RK-10-2007-62, př. 1a, 1b, 1c, 1d, 1e, 1f, 1g, 1h, 1ch; - schválit tvorbu a použití peněžních fondů a investiční plán příspěvkových organizací na úseku kultury na rok 2007 dle materiálu RK-10-2007-62, př. 1a, 1b, 1c, 1d, 1e, 1f, 1g, 1h, 1ch; - schválit odpisové plány na rok 2007 dle materiálu RK-10-2007-62, př. 1a, 1b, 1c, 1d, 1e, 1f, 1g, 1h, 1ch; - stanovit způsob usměrňování prostředků na platy na rok 2007 a závazný ukazatel "limit prostředků na platy" jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků dle materiálu RK-10-2007-62, př. 1a, 1b, 1c, 1d, 1e, 1f, 1g, 1h, 1ch; |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu finančního plánu na rok 2007 nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů příspěvkových organizací na úseku kultury na rok 2007 dle materiálů RK-10-2007-62, př. 1a, RK-10-2007-62, 1b, RK-10-2007-62, 1c, RK-10-2007-62, 1d, RK-10-2007-62, 1e, RK-10-2007-62, 1f, RK-10-2007-62, 1g, RK-10-2007-62, 1h, RK-10-2007-62, 1ch; * tvorbu a použití peněžních fondů a investiční plán příspěvkových organizací na úseku kultury na rok 2007 dle materiálů RK-10-2007-62, př. 1a, RK-10-2007-62, 1b, RK-10-2007-62, 1c, RK-10-2007-62, 1d, RK-10-2007-62, 1e, RK-10-2007-62, 1f, RK-10-2007-62, 1g, RK-10-2007-62, 1h, RK-10-2007-62, 1ch; * odpisové plány příspěvkových organizací na úseku kultury na rok 2007 dle materiálů RK-10-2007-62, př. 1a, RK-10-2007-62, 1b, RK-10-2007-62, 1c, RK-10-2007-62, 1d, RK-10-2007-62, 1e, RK-10-2007-62, 1f, RK-10-2007-62, 1g, RK-10-2007-62, 1h, RK-10-2007-62, 1ch; souhlasí se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; stanoví * u příspěvkových organizací na úseku kultury jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2007: - celkový objem použití investičního fondu, - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu; * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel "limit prostředků na platy" jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro příspěvkové organizace na úseku kultury jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků na rok 2007 dle materiálů RK-10-2007-62, př. 1a, RK-10-2007-62, 1b, RK-10-2007-62, 1c, RK-10-2007-62, 1d, RK-10-2007-62, 1e, RK-10-2007-62, 1f, RK-10-2007-62, 1g, RK-10-2007-62, 1h, RK-10-2007-62, 1ch; * poukázat peněžní plnění z pronájmu majetku ve vlastnictví kraje svěřeného do správy Horáckého divadla Jihlava, příspěvkové organizace, do rozpočtu kraje jako vlastní příjem kraje pro rok 2007; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví kultury: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu, - použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru kultury a památkové péče a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví kultury na použití prostředků svého rezervního a investičního fondu k řešení této situace; * ředitelům příspěvkových organizací na úseku kultury: - provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1., 2. a 3. čtvrtletí bude zabezpečena do 15. kalendářního dne posledního měsíce daného čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2007, - zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období, - promítnout rozpočtová opatření schválená zřizovatelem do finančního plánu; upravený finanční plán předložit odboru kultury a památkové péče nejpozději do 30-ti dnů po schválení rozpočtového opatření. |
| Odpovědnost | odbor kultury a památkové péče, ředitelé příspěvkových organizací |
| Termín | 31. 12. 2007 |