| RK-09-2007-15.doc RK-09-2007-15pr1.xls RK-09-2007-15pr2.xls | |
| Číslo materiálu | 15 |
| Číslo jednací | RK-09-2007-15 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu zřizovaných krajem Vysočina na rok 2007 |
| Zpracoval | A. Vlachová, Z. Nevrkla |
| Předkládá | L. Ludvík |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Finanční plán schvaluje na základě zřizovací listiny zřizovatel. Při sestavování finančního plánu na rok 2007 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční dotace, odvod z investičního fondu) a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2007 u jednotlivých škol a školských zařízení jsou v hlavní činnosti sestaveny jako vyrovnané s výjimkou DDM Žďár nad Sázavou, které ze zisku z hlavní činnosti splácí schválený úvěr. V případě mimořádných či nepředpokládaných skutečností během letošního roku (havárie, zvýšení nákladů apod.), kdy organizace ani při zapojení veškerých vlastních zdrojů a přijetí úsporných opatření nebudou schopny finančně zabezpečit úhradu těchto nových výdajů, bude OŠMS navrhovat provedení rozpočtového opatření. Některé organizace žádají o schválení převodu části svého rezervního fondu k posílení vlastních zdrojů investičního fondu. Jedná se o prostředky určené na nákup movitého majetku, ale i opravy a technická zhodnocení nemovitého majetku (převážně z hlediska výuky a zajištění hygienických a bezpečnostních podmínek). V návrhu finančního plánu Střední průmyslové školy Třebíč je promítnuta možnost rozhodnutí zřizovatele při schvalování finančního plánu organizace, že peněžní plnění z pronájmu majetku svěřeného do správy organizace bude odvedeno do rozpočtu zřizovatele jako vlastní příjem kraje dle Zásad Zastupitelstva kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací. V návrhu finančních plánů nejsou zahrnuty přímé výdaje na vzdělávání, jejichž rozpis v době zpracování finančních plánů není dokončen. |
| Návrh řešení | Odbor školství, mládeže a sportu navrhuje radě kraje schválit finanční plány výnosů a nákladů na rok 2007 dle materiálu RK-09-2007-15, př. 1. Odbor školství, mládeže a sportu navrhuje radě kraje schválit tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2007 dle materiálu RK-09-2007-15, př. 2. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky. Stanovisko majetkového odboru bylo zapracováno do materiálu. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů příspěvkových organizací v odvětví školství na rok 2007 dle materiálu RK-09-2007-15, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2007 dle materiálu RK-09-2007-15, př. 2; souhlasí * s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů v investičním fondu dle materiálu RK-09-2007-15, př. 2; * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů; stanovuje * u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2007: - celkový objem použití investičního fondu; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu; * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu, včetně použití zůstatku investičního fondu, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a investičního fondu k řešení této havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1., 2. a 3. čtvrtletí bude zabezpečena do 15. kalendářního dne posledního měsíce daného čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2007; b) zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, majetkový odbor, ředitelé příspěvkových organizací v odvětví školství |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2007 |