| RK-39-2017-25.doc RK-39-2017-25pr01.xls RK-39-2017-25pr02.xls RK-39-2017-25pr03.xls RK-39-2017-25pr04.xls RK-39-2017-25pr05.xls RK-39-2017-25pr06.xls RK-39-2017-25pr07.xls | |
| Číslo materiálu | 25 |
| Číslo jednací | RK-39-2017-25 |
| Název | Návrh aktualizace finančních plánů příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017 |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | L. Seidl |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se o schválení aktualizace finančních plánů příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017. Příspěvkové organizace zřízené Krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu, který zahrnuje vedle rozpočtu (plán nákladů a výnosů) rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele, investiční a odpisový plán a plán oprav. Finanční plány schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel. Na základě dohody s odborem kontroly byly organizace požádány o vypracování aktualizovaných finančních plánů včetně odpisových plánů, které zobrazují skutečnou tvorbu odpisů majetku v roce 2017. Rozdíly v odpisových plánech oproti původně schváleným plánům vznikly z důvodu nerealizování některých plánovaných nákupů movitého majetku, případně z důvodu nižších pořizovacích cen. Rozpočty na rok 2017 u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jsou ke konci roku 2017 nastaveny jako vyrovnané, Horácká galerie v Novém Městě na Moravě předpokládá mírný přebytek. Při aktualizaci rozpočtů na rok 2017 vycházely organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z fondu investic, investiční a neinvestiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele) a z předpokládaných výnosů z hlavní a vedlejší činnosti, které byly nastaveny usneseními schválenými v průběhu roku 2017. Přehled závazných ukazatelů jednotlivých příspěvkových organizací je obsažen v materiálu RK-39-2017-25, př. 7. V aktualizovaných finančních plánech jednotlivých organizací jsou promítnuty požadavky dle metodiky krajského úřadu k odpisovým plánům sestaveným podle pravidel zřizovatele a mimořádné investiční a neinvestiční příspěvky schválené zřizovatelem v průběhu roku 2017. Radě kraje je předkládáno šest finančních plánů, zbývající čtyři byly aktualizovány v rámci samostatných materiálů, které řeší také jiné požadavky organizací. |
| Návrh řešení | Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje: - schválit aktualizované rozpočty (plány nákladů a výnosů), tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plány a odpisové plány a plány oprav zřizovaných příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017; - souhlasit s případným zapojením fondu odměn a rezervního fondu na konci roku; - stanovit závazné ukazatele; - zmocnit ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět úpravy a přesuny finančních prostředků v rámci fondu investic. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor bere materiál na vědomí. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * aktualizaci rozpočtů (plánů nákladů a výnosů) příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017 dle materiálů RK-39-2017-25, př. 1, RK-39-2017-25, př. 2, RK-39-2017-25, př. 3, RK-39-2017-25, př. 4, RK-39-2017-25, př. 5, RK-39-2017-25, př. 6; * tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a plán oprav příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017 dle materiálů RK-39-2017-25, př. 1, RK-39-2017-25 př. 2, RK-39-2017-25, př. 3, RK-39-2017-25, př. 4, RK-39-2017-25, př. 5, RK-39-2017-25, př. 6; * odpisové plány příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu na rok 2017 dle materiálů RK-39-2017-25, př. 1, RK-39-2017-25, př. 2, RK-39-2017-25, př. 3, RK-39-2017-25, př. 4, RK-39-2017-25, př. 5, RK-39-2017-25, př. 6; souhlasí * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; stanoví * u příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2017: - celkový objem použití fondu investic; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic; * použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálů RK-39-2017-25, př. 1, RK-39-2017-25, př. 2, RK-39-2017-25, př. 3, RK-39-2017-25, př. 4, RK-39-2017-25, př. 5, RK-39-2017-25, př. 6, jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost, a to stanoveným objemem těchto prostředků; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic. |
| Odpovědnost | odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, odbor ekonomický, ředitelé příspěvkových organizací na úseku kultury a cestovního ruchu |
| Termín | 31. 12. 2017 |