| RK-14-2017-35.doc RK-14-2017-35pr01.xls RK-14-2017-35pr02.doc RK-14-2017-35pr03.doc | |
| Číslo materiálu | 35 |
| Číslo jednací | RK-14-2017-35 |
| Název | Návrh rozpočtu příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu zřizovaných Krajem Vysočina na rok 2017 |
| Zpracoval | 5 Návrh rozpočtu příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu zřizovaných Krajem Vysočina na rok 2017 pro: jednání rady kraje č. 14/2017 dne 18. 4. 2017 zpracovali: Z. Nevrkla, O. Králík |
| Předkládá | K. Ubr |
| Počet příloh | |
| Popis problému | V materiálu jsou radě kraje předloženy ke schválení návrhy rozpočtu škol a školských zařízení Kraje Vysočina na rok 2017. Dle Pravidel Rady Kraje Vysočina č. 14/15 ze dne 17. 12. 2015, kterými se konkretizují vybrané vztahy mezi zřizovatelem a příspěvkovými organizacemi, zejména vybrané povinnosti ředitelů příspěvkových organizací, a stanoví se podmínky k jejich plnění, je ředitel příspěvkové organizace povinen předložit krátkodobý plán činnosti, tzv. finanční plán, zřizovateli ke schválení. Zároveň dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ), sestavují příspěvkové organizace rozpočet, který schvaluje zřizovatel. Rozpočtem je dle tohoto zákona míněn plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, který je shodný s kalendářním rokem. Rozpočet je tedy součástí finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle plánu nákladů a výnosů rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn a FKSP), investiční plán, odpisový plán, plán oprav a plán lidských zdrojů. Při sestavování finančního plánu na rok 2017 vycházely příspěvkové organizace ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční příspěvek, odvod z fondu investic) a z předpokládané výše výnosů a nákladů v hlavní a doplňkové činnosti. Plány výnosů a nákladů na rok 2017 jsou u jednotlivých škol a školských zařízení v hlavní činnosti sestaveny jako vyrovnané. Návrhy finančních plánů zahrnují přímé výdaje na vzdělávání - normativní rozpis. Finanční plány škol a školských zařízení Kraje Vysočina na rok 2017 jsou obsahem materiálu RK-14-2017-35, př. 1, materiál RK-14-2017-35, př. 2 obsahuje věcné zdůvodnění finančního plánu v oblasti výchovného a vzdělávacího procesu na rok 2017 a popis významných rozvojových cílů pro příslušné období. Tato příloha je neveřejná, důvod její neveřejnosti je uveden v materiálu RK-14-2017-35, př. 3. |
| Návrh řešení | OŠMS radě kraje navrhuje: * schválit rozpočet škol a školských zařízení na rok 2017 dle příloh č. 1 a 2 materiálu RK-14-2017-35. Podle § 59 odst. 1 písm. i) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů, vykonává rada kraje funkci zřizovatele; * souhlasit s navrženými přesuny prostředků z rezervního fondu do fondu investic; * souhlasit s případným zapojením rezervního fondu na konci roku; * souhlasit se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; * souhlasit v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů; * stanovit u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2017: - celkový objem použití fondu investic; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic; * stanovit v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Vysočinu Education, školské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a středisko služeb školám, příspěvkovou organizaci, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 3 420 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; * stanovit v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Školní statek, Humpolec, Dusilov 384, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 200 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; * uložit ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství: - provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 31. 10. 2017; - sledovat výsledek hospodaření jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti zjistit důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; - promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; - vyžádat si před zahájením přípravy a realizace stavebních akcí realizovaných z prostředků fondu investic odsouhlasení konkrétního rozsahu stavebních úprav od odboru majetkového. |
| Stanoviska | Odbor ekonomický bere materiál na vědomí a nemá připomínky. Odbor majetkový: doporučujeme uložit ředitelům příspěvkových organizací vyžádat si odsouhlasení konkrétního rozsahu stavebních úprav financovaných z investičních fondů před zahájením přípravy a realizace od odboru majetkového v zájmu eliminace nehospodárného vynakládání finančních prostředků. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje plány činnosti škol a školských zařízení zřizovaných Krajem Vysočina na rok 2017 dle materiálů RK-14-2017-35, př. 1 a RK-14-2017-35 př. 2; souhlasí * s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů ve fondu investic pro Hotelovou školu Světlá a Střední odbornou školu řemesel Velké Meziříčí ve výši 280 tis. Kč dle materiálu RK-14-2017-35, př. 1; * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů; stanoví * u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2017: - celkový objem použití fondu investic - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů; * v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Vysočinu Education, školské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a středisko služeb školám, příspěvkovou organizaci, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 3 420 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; * v souladu s usnesením č. 0263/06/2012/RK ze dne 7. 2. 2012 pro Školní statek, Humpolec, Dusilov 384, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 200 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do fondu investic, včetně použití zůstatku fondu investic, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a fondu investic k řešení této havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství: a) provádět odvody z fondu investic do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost bude splněna nejpozději do 31. 10. 2017; b) sledovat výsledek hospodaření jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti zjistit důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; d) vyžádat si před zahájením přípravy a realizace stavebních akcí realizovaných z prostředků fondu investic odsouhlasení konkrétního rozsahu stavebních úprav od odboru majetkového. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, odbor majetkový, ředitelé příspěvkových organizací v odvětví školství |
| Termín | do 31. 12. 2017 |