| RK-22-2012-24.doc RK-22-2012-24pr01.doc | |
| Číslo materiálu | 24 |
| Číslo jednací | RK-22-2012-24 |
| Název | Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2011 |
| Zpracoval | A. Krištofová, P. Tulis, J. Kopecká, M. Palán, H. Sošková |
| Předkládá | A. Krištofová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Kraj sestavuje každý rok rozpočet a hospodaří podle něj. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku zpracovávají do závěrečného účtu, který projednává a schvaluje zastupitelstvo kraje. Zastupitelstvo kraje by mělo také vyjádřit souhlas případně výhrady k celoročnímu hospodaření a mělo by rozhodnout o použití přebytku hospodaření případně řešení ztráty. Součástí závěrečného účtu je i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý rok, kde v jejím závěru je uvedeno, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o hospodaření kraje podle upraveného rozpočtu příjmů a výdajů včetně tvorby a čerpání fondového hospodářství, dále přehled rozdělení disponibilního zůstatku základních běžných účtů za rok 2011, přehled o financování projektů spolufinancovaných z prostředků Evropské unie, vyúčtování finančních vztahů kraje ke státnímu rozpočtu, přehled o účetní hodnotě majetku kraje a přehled o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací. Závěrečný účet rovněž obsahuje informace týkající se stavu úvěru EIB, kontokorentního úvěru k 31. 12. 2011 a informace o dluhové službě. V přílohách jsou pak obsaženy seznamy všech realizovaných rozpočtových opatření, přehled o čerpání rezerv na položkách Nespecifikovaná rezerva, Péče o lidské zdroje a majetek kraje a Strategické a koncepční materiály, finanční vztahy kraje k rozpočtům obcí, přehled nejvýznamnějších investičních akcí realizovaných krajem v roce 2011 a přehled výsledků hospodaření příspěvkových organizací za rok 2011. Rozpočet Kraje Vysočina byl na rok 2011 schválen na 7. zasedání zastupitelstva kraje dne 14. prosince 2010. V průběhu roku 2011 bylo provedeno 504 rozpočtových opatření (z toho 132 na kapitole Evropské projekty). V důsledku těchto rozpočtových změn dosáhl upravený rozpočet zdrojů včetně financování (+) k 31. 12. 2011 výše 10 600 475 tis. Kč a rozpočet výdajů včetně financování (-) výše 10 600 475 tis. Kč. Ve skutečnosti dosáhly zdroje včetně financování (+) výše 10 574 729 tis. Kč a skutečnost výdajů včetně financování (-) výše 9 816 508 tis. Kč, takže bylo dosaženo převahy příjmů nad výdaji ve výši 758 221 tis. Kč. Tato částka byla krytá stavem prostředků na základních běžných účtech kraje, kde z minulých let zůstaly nerozděleny finanční prostředky ve výši 13 733 tis. Kč (758 221 tis. Kč + 13 733 tis. Kč = 771 954 tis. Kč). K 31. 12. 2011 činily zůstatky základních běžných účtů kraje 771 954 tis. Kč (z toho: 517 866,2 tis. Kč základní běžný účet; 246 505,4 tis. Kč základní běžné účty - evropské projekty; 2 964,8 tis. Kč základní běžný účet - podzemní vody; 208,9 tis. Kč základní běžný účet - školství; 0 tis. Kč základní běžný účet - EIB; 0 tis. Kč základní běžný účet - SFŽP; 0 tis. Kč základní běžný účet - MA21-MŽP; 4 407,5 tis. Kč základní běžný účet - ISNOV a 1,2 tis. Kč základní běžné účty - SFDI). |
| Návrh řešení | Vzhledem k výše popsaným kladným údajům o ročním hospodaření kraje navrhuje ekonomický odbor vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením Kraje Vysočina za rok 2011 bez výhrad. Návrh řešení disponibilních zůstatků účtů v celkové výši 771 954 tis. Kč: Ze zůstatků ZBÚ k 31. 12. 2011 bylo do rozpočtu kraje na rok 2012 z rozhodnutí zastupitelstva kraje již zapojeno: - částka 215 374,3 tis. Kč na pokrytí neuhrazených závazků kraje z roku 2011 (usnesení 0007/01/2012/ZK). - částka 34 000 tis. Kč na převod do Fondu Vysočiny (usnesení 0066/01/2012/ZK). - částka 250 000 tis. Kč na převod do Fondu strategických rezerv (usnesení 0094/02/2012/ZK). - částka 246 505,4 tis. Kč na zapojení finančních prostředků ze ZBÚ - evropské projekty do rozpočtu kraje na rok 2012 na realizaci projektů spolufinancovaných z fondů EU (usnesení 0550/07/2011/ZK). - částka 4 407,5 tis. Kč na zapojení zůstatku účtu ZBÚ - ISNOV do rozpočtu kraje na rok 2012, kapitoly Životní prostředí na realizaci projektu Integrovaný systém nakládání s odpady Vysočiny (usnesení 0007/01/2012/ZK). Na základě výše uvedeného je radě kraje navrhováno doporučit zastupitelstvu kraje schválit zapojení dosud nerozdělených disponibilních zůstatků základních běžných účtů k 31. 12. 2011 v celkové výši 21 643,8 tis. Kč (tj. 771 954 tis. Kč - 215 374,3 tis. Kč - 34 000 tis. Kč - 250 000 tis. Kč - 246 505,4 tis. Kč - 4 407, 5 tis. Kč - 23 tis. Kč /cizí prostředky na ZBÚ/ = 21 643,8 Kč), jak je uvedeno v podkapitole 2.2 v příloze 1 tohoto materiálu, takto: Ze zůstatku účtu ZBÚ ve výši celkem 18 468,8 tis. Kč je navrhováno zapojit do rozpočtu na rok 2012, do kapitoly Ostatní finanční operace částku 1 120,2 tis. Kč (vratky transferů do státního rozpočtu v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2011), do kapitoly Zastupitelstvo kraje částku 640 tis. Kč (smluvní závazky z roku 2011), částku 233 tis. Kč je navrhováno převést na ZBÚ - podzemní vody a částku 16 475,6 tis. Kč do Fondu strategických rezerv. Zůstatek účtu ZBÚ - školství ve výši celkem 208,9 tis. Kč je navrhováno zapojit do rozpočtu na rok 2012, konkrétně částku 143,3 tis. Kč do kapitoly Ostatní finanční operace (vratky transferů do státního rozpočtu v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2011) a částku 65,6 tis. Kč do kapitoly Školství mládeže a sportu. Zůstatky ostatních základních běžných účtů v celkové výši 2 966,1 tis. Kč navrhujeme ponechat bez rozdělení. |
| Stanoviska | Materiál byl vypracován ve spolupráci s odvětvovými odbory. Závěrečný účet bude projednán na 5. zasedání Finančního výboru Kraje Vysočina dne 12. 6. 2012 a na 3. zasedání Rozpočtové komise Rady Kraje Vysočina dne 8. 6. 2011. |
| Návrh usnesení | Rada kraje doporučuje zastupitelstvu kraje: * vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením Kraje Vysočina za rok 2011 bez výhrad; * schválit Závěrečný účet Kraje Vysočina za rok 2011 dle materiálu RK-22-2012-24, př. 1 a návrh na rozdělení disponibilních zůstatků ZBÚ, jak je uveden v podkapitole 2.2 materiálu RK-22-2012-24, př. 1. |
| Odpovědnost | ekonomický odbor |
| Termín | 30. 6. 2012 |