| RK-16-2010-25.doc RK-16-2010-25pr1.xls | |
| Číslo materiálu | 25 |
| Číslo jednací | RK-16-2010-25 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na rok 2010 za odvětví sociální péče |
| Zpracoval | L. Hondlová |
| Předkládá | V. Švarcová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje na základě zřizovacích listin zřizovatel. Při sestavování finančního plánu na rok 2010 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu dle usnesení zastupitelstva kraje č. 0515/07/2009/ZK), schválené dotace z Ministerstva práce a sociálních věcí a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plán pro rok 2010 byl u části organizací sestaven jako nevyrovnaný z těchto důvodů: U některých příspěvkových organizací došlo ke snížení příjmů od zřizovatele, které nebylo pokryto navýšením dotací z Ministerstva práce a sociálních věcí. U některých organizací došlo i k snížení příjmů od zdravotních pojišťoven. Na základě prováděných revizí došlo ze strany zdravotních pojišťoven k výraznému seškrtání velké části úkonů vykazovaných příspěvkovými organizacemi. Dochází také ke zvýšení závazného ukazatele Limit prostředků na platy v důsledku navýšení tarifních tabulek v roce 2009. V průběhu minulého roku byly tarifní platy navýšeny celkem třikrát. Protože k nárůstu nedošlo od 1.1.2009, ale až v průběhu roku, nebyl tento nárůst zahrnut v celém minulém roce. V tomto roce již také není možné uplatnit slevu na pojistném zaměstnavatele, která v minulém roce představovala úsporu v nákladech všech příspěvkových organizací. Záporný výsledek hospodaření u Domova důchodců Ždírec, příspěvkové organizace, je způsobený i plánovaným snížením počtu klientů v důsledku stěhování do Havlíčkova Brodu (rekonstrukce Domova důchodců Ždírec, příspěvkové organizace), u Ústavu sociální péče pro mentálně postižené Těchobuz, příspěvkové organizace, zřízením nového oddělení, u Ústavu sociální péče Nové Syrovice, příspěvkové organizace, rekonstrukcí celé budovy a u Domova důchodců Velké Meziříčí, příspěvkové organizace, dochází ke snížení počtu klientů. U Ústavu sociální péče pro mentálně postižené Těchobuz, příspěvkové organizace, je již nyní ve finančním plánu počítáno s nárůstem dotace z MPSV (na základě 3. kola). Záporný výsledek hospodaření je u příspěvkových organizací částečně řešen zapojením rezervního fondu. Zbývající část záporného výsledku hospodaření bude řešena zapojením fondu investičního na základě zpracovaných rozborů hospodaření k 30. 6. 2010 a výhledu hospodaření do konce roku. Nové finanční plány včetně návrhu řešení budou znovu projednány s řediteli příspěvkových organizací a předloženy radě kraje ke schválení. Pokud by vývoj hospodaření příspěvkových organizací odpovídal předpokládaným příjmům a výdajům uvedeným v předkládaných finančních plánech, musela by být potom tato situace řešena ze strany zřizovatele navýšením závazného ukazatele příspěvek na provoz . |
| Návrh řešení | Odbor sociálních věcí předkládá radě kraje k informaci: - Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2010 dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1; - Plány čerpání investičního fondu dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1; - Stanovení způsobu usměrňování prostředků na platy na rok 2010 a závazný ukazatel Limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zařízení sociální péče jednotně, a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-16-2010-25, př. 1. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor konstatuje, že krajská zařízení sociální péče předpokládají v letošním roce celkový schodek hospodaření ve výši 7 239 tis. Kč, z toho ústavy sociální péče 3 980 tis. Kč, domovy důchodců 2 952 tis. Kč a Psychocentrum 307 tis. Kč. Finanční plán s plánovanou ztrátou sestavily 4 ústavy sociální péče (Těchobuz 1 500 tis. Kč, Nové Syrovice 1 336 tis. Kč, Ledeč n. Sáz. 905 tis. Kč a Jinošov 239 tis. Kč) a dále 4 domovy důchodců (Ždírec 1 300 tis. Kč, Velké Meziříčí 1 052 tis. Kč, Humpolec 500 tis. Kč a Velký Újezd 100 tis. Kč). Ztrátu očekává i Psychocentrum ve výši 307 tis. Kč. Problematika finančních plánů na letošní rok byla za účasti p. radního pro sociální oblast Mgr. Krčála projednána na pracovní schůzce ekonomického odboru a odboru sociálních věcí dne 18. 5. 2010 s těmito závěry: a) odbor sociálních věcí předloží do rady kraje informaci o výsledcích hospodaření za 1. pololetí 2010 společně s výhledem ke konci roku s případným návrhem na změnu finančního plánu na rok 2010; b) případná schodek hospodaření u zařízení sociální péče v letošním roce bude řešen přednostním zapojením prostředků investičního fondu. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plán výnosů a nákladů příspěvkových organizací za odvětví sociální péče na rok 2010 dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový plán, investiční plán a plán údržby a oprav u organizací sociální péče na rok 2010 dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1; stanoví * u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2010: - celkový objem použití investičního fondu; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálu RK-16-2010-25, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků; * použití příspěvku na provoz z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucího majetkového odboru; souhlasí * se zapojením fondu odměn u příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * s případným použitím rezervního fondu u příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí v průběhu účetního období k pokrytí nákladů na provoz; ukládá * vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy; * vedoucí odboru sociálních věcí předložit do rady kraje v termínu do 14. 9. 2010 materiál o výsledcích hospodaření krajských zařízení sociální péče společně s výhledem ke konci roku 2010 včetně případného návrhu na změnu finančního plánu na tento rok; * ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina odvětví sociální péče: - provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 15. 6. 2010, za 3. čtvrtletí do 15. 9. 2010 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2010; - zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; - promítat schválená rozpočtová opatření orgánu kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru sociálních věcí nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; - předložit výsledky hospodaření za 1. pololetí 2010 společně s výhledem ke konci letošního roku odboru sociálních věcí v termínu do 15. 8. 2010. |
| Odpovědnost | odbor sociálních věcí, majetkový odbor a ředitelé příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí |
| Termín | 31. 12. 2010 |