| ZK-03-2008-07.doc ZK-03-2008-07pr1.doc | |
| Číslo materiálu | 07 |
| Číslo jednací | ZK-03-2008-07 |
| Název | Závěrečný účet kraje Vysočina za rok 2007 |
| Zpracoval | A. Krištofová, T. Vonka, I. Rezničenková, M. Palán, J. Kopecká |
| Předkládá | M. Houška |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Kraj sestavuje každý rok rozpočet a hospodaří podle něj. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku zpracovávají do závěrečného účtu, který projednává a schvaluje zastupitelstvo kraje. Zastupitelstvo kraje by mělo také vyjádřit souhlas případně výhrady k celoročnímu hospodaření a mělo by rozhodnout o použití přebytku hospodaření případně řešení ztráty. Součástí závěrečného účtu je i zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za uplynulý rok. |
| Návrh řešení | Rozpočet kraje Vysočina na rok 2007 byl schválen na 9. zasedání zastupitelstva kraje dne 12. prosince 2006 usnesením 0545/09/2006/ZK. Zdroje rozpočtu byly rozpočtovány ve výši 7 548 857 tis. Kč (skládaly se z příjmů ve výši 7 161 577 tis. Kč a byly doplněny zapojením části přebytku hospodaření z minulých let ve výši 37 280 tis. Kč a přijetím očekávané II. tranše úvěru z Evropské investiční banky ve výši 350 000 tis. Kč). Výdaje byly rozpočtovány ve výši 7 548 857 tis. Kč a obsahovaly převod do Fondu strategických rezerv ve výši 2 620 tis. Kč (splátka půjčky od společnosti Agora CE). V průběhu roku 2007 bylo provedeno 391 rozpočtových změn. V důsledku těchto rozpočtových opatření dosáhl upravený rozpočet zdrojů a celkových výdajů k 31. 12. 2007 výše 8 275 279 tis. Kč. Rozpočtované příjmy byly splněny na 101% a rozpočtované výdaje byly čerpány na 97% upraveného rozpočtu. Zůstatky ZBÚ k 31. 12. 2007 v celkové výši 286 576, 0 tis. Kč (z toho: 268 160,2 tis. Kč základní běžný účet, 16 959,5 tis. Kč základní běžný účet vod, 256,3 tis. Kč základní běžný účet školství, 973,4 tis. Kč základní běžný účet - EIB a 226,6 tis. Kč základní běžný účet - SFŽP) musí být sníženy při finančním vypořádání se státním rozpočtem za rok 2007 o vratky ve výši 596,6 tis. Kč (z toho kraj 301,7 tis. Kč, obce 294,9 tis. Kč). Tato částka představuje nevyčerpané státní dotace poskytnuté kraji a obcím kraje v roce 2007. Dále je třeba zůstatky ZBÚ k 31. 12. 2007 snížit o částku 20,05 tis. Kč. Jedná se o mylnou platbu (6 047 Kč společnost AURA s.r.o.) a zůstatek splátky půjčky od společnosti Agora CE (14 tis. Kč), který bude převeden do Fondu strategických rezerv. Dále je třeba do rozpočtu kraje Vysočina na rok 2008 zapojit na kapitole Zastupitelstvo kraje závazek z roku 2007 vyplývající z darovací smlouvy a na kapitole Doprava navýšení rozpočtované částky na platbu úroků z úvěru. Ze zůstatků ZBÚ k 31. 12. 2007 bylo do rozpočtu kraje na rok 2008 z rozhodnutí zastupitelstva kraje již zapojeno: - částka 10 020 tis. Kč při schvalování rozpočtu na rok 2008 zapojení finančních prostředků ze ZBÚ vody do rozpočtu kraje na rok 2008 (0499/07/2007/ZK) - částka 67 100 tis. Kč převod do Fondu Vysočiny (usnesení 0511/07/2007/ZK) - částka 79 777 tis. Kč na pokrytí neuhrazených závazků kraje z roku 2007 (usnesení 0011/01/2008/ZK). Na základě výše uvedeného je radě kraje navrhováno doporučit zastupitelstvu kraje schválit: zapojení dosud nerozděleného disponibilního zůstatku ZBÚ k 31. 12. 2007 v celkové výši 129 679,0 tis. Kč, (tj. 286 576,0 tis. Kč - 10 020 tis. Kč - 67 100 tis. Kč - 79 777 tis. Kč = 129 679,0 tis. Kč) takto: Ze ZBÚ (120 922 885,26 Kč) budou financovány následující položky: - vratka nespotřebovaných účelových dotací do státního rozpočtu 596,6 tis. Kč (§ 6402 Finanční vypořádání z minulých let) - převod do Fondu strategických rezerv - zůstatek vratky půjčky od Agora CE 14,0 tis. Kč (§ 6330 Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně) - vrácení mylné platby společnosti AURA s.r.o. 6,0 tis. Kč - kapitola Zastupitelstvo kraje, § 3419 - závazek z roku 2007 97, 5 tis. Kč - kapitola Doprava, § 6310 - zvýšení částky na platby úroků z úvěru 2 000,0 tis. Kč - převod do Fondu strategických rezerv - navrhován převod do FSR z důvodu finanční náročnosti předfinancování a spolufinancování projektů EU 118 825,4 tis. Kč (§ 6330 Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně) Zůstatek účtu ZBÚ - vody je navrhováno ponechat částku na ZBÚ 6 939,5 tis. Kč Zůstatek účtu ZBÚ - školství je navrhován převod do FSR (§ 6330 Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně) 1,34 Kč Zůstatek účtu ZBÚ - EIB je navrhován převod do FSR včetně připsaných úroků (§ 6330 Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně) 973,4 tis. Kč Zůstatek účtu ZBÚ - SFŽP je navrhován zapojit do rozpočtu roku 2008 226,6 tis. Kč Návrh rozdělení je uveden v kapitole 2 materiálu ZK-03-2008-07, př. 1. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o hospodaření kraje podle upraveného rozpočtu příjmů a výdajů včetně tvorby a čerpání fondového hospodářství, dále návrh na rozdělení disponibilního zůstatku základních běžných účtů za rok 2007, přehled o financování projektů spolufinancovaných z prostředků Evropské unie, vyúčtování finančních vztahů kraje ke státnímu rozpočtu, přehled o účetní hodnotě majetku kraje a přehled o hospodaření zřizovaných příspěvkových organizací. V přílohách jsou pak obsaženy seznamy všech realizovaných rozpočtových opatření, přehled o čerpání rezerv na položkách Nespecifikovaná rezerva, Péče o lidské zdroje a majetek kraje a Strategické a koncepční materiály, údaje o zhodnocování finančních prostředků kraje, finanční vztahy kraje k rozpočtům obcí, podrobné čerpání kapitoly Krajský úřad a kapitoly Zastupitelstvo kraje, přehled nejvýznamnějších investičních akcí realizovaných krajem v roce 2007 a přehled výsledků hospodaření příspěvkových organizací za rok 2007. Povinnou součástí závěrečného účtu je i Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření kraje Vysočina za rok 2007 (dále jen Zpráva). Přezkoumání hospodaření za rok 2007 provedlo Ministerstvo financí ČR. Zpráva bude předložena na jednání Rady kraje Vysočina č. 14 dne 29. 4. 2008. |
| Stanoviska | Materiál byl vypracován ve spolupráci s odvětvovými odbory. Závěrečný účet byl projednán na zasedání Rozpočtové komise Rady kraje Vysočina č. 02/2008 dne 2. 5. 2008 a na 4. zasedání Finančního výboru Zastupitelstva kraje dne 30. 4. 2008 s tím, že finanční výbor doporučil zastupitelstvu kraje závěrečný účet ke schválení. Rada kraje rovněž projednala materiál na svém zasedání dne 29. 4. 2008 a svým usnesením č. 0557/14/2008/RK doporučila zastupitelstvu kraje vyjádřit souhlas s celoročním hospodařením kraje Vysočina za rok 2007 bez výhrad a schválit závěrečný účet kraje 2007 včetně návrhu na rozdělení disponibilního zůstatku ZBÚ. |
| Návrh usnesení | Zastupitelstvo kraje vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením kraje Vysočina za rok 2007 bez výhrad; schvaluje Závěrečný účet kraje Vysočina za rok 2007 dle materiálu ZK-03-2008-07, př. 1 a návrh na rozdělení disponibilního zůstatku ZBÚ, jak je uveden v kapitole 2., podkapitole 2.2 na straně 8 materiálu ZK-03-2008-07, př. 1. |
| Odpovědnost | ekonomický odbor |
| Termín | 30. 6. 2008 |