| RK-22-2008-69.doc RK-22-2008-69pr1.tif | |
| Číslo materiálu | 69 |
| Číslo jednací | RK-22-2008-69 |
| Název | Návrh na provedení rozpočtového opatření na kapitole Školství, mládeže a sportu - úprava schváleného rozpočtu a změna závazných ukazatelů u Obchodní akademie Pelhřimov, Jirsíkova 875 |
| Zpracoval | H. Dolejší |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Dne 19. 6. 2008 zaslala Obchodní akademie Pelhřimov, Jirsíkova 875 (dále jen OA Pelhřimov) svému zřizovateli dvě žádosti o zvýšení závazných ukazatelů příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu. 1) Ve dnech 8. - 9. a 11. a 14. 4. 2008 byla v OA Pelhřimov provedena odborem kontroly Krajského úřadu Vysočina kontrola hospodaření se svěřenými prostředky, která shledala mimo jiné závady při odepisování dlouhodobého nemovitého majetku - budovy školy. Dle platných právních předpisů (České účetní standardy č. 512 část 3. bod 3.8) a Pravidel Rady kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odepisování dlouhodobého majetku ze dne 19. 2. 2008 č. 2/08 čl. 3 odst. 6) musí příspěvková organizace zvýšit pořizovací cenu dlouhodobého majetku o provedené technické zhodnocení, které je v daném roce uvedeno do užívání a náklady na něj v úhrnu převýší částku 40 000,- Kč. Majetek se poté odepisuje z celkové pořizovací ceny tj. včetně technického zhodnocení. Při odstranění závad zjištěnou kontrolou v souladu s výše uvedenými právními předpisy dojde u OA Pelhřimov v letošním roce ke zvýšení částky ročních odpisů z nemovitého majetku o 127 505 Kč. Tyto zvýšené náklady není OA Pelhřimov schopna sama finančně zabezpečit, a proto žádá prostřednictvím OŠMS svého zřizovatele o zvýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz na úhradu zvýšených odpisů a současně žádá o zvýšení závazného ukazatele odvod z investičního fondu o stejnou částku (viz příloha 1 k materiálu RK-22-2008-69, strana 1). 2) Současně OA Pelhřimov podala žádost o zvýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz o částku 45 tis. Kč na úhradu faktury za audit projektu č. CZ.04.1.03/3.3.10.2 Nové programy dalšího vzdělávání v kraji Vysočina s důrazem na Pelhřimovsko, financovaného z ESF a státního rozpočtu ČR (viz příloha 1 k materiálu RK-22-2008-69, strana 2). - - - Vzhledem k tomu, že výše uvedené skutečnosti nebyly při tvorbě rozpočtu na rok 2008 známy, OA Pelhřimov žádá prostřednictvím OŠMS svého zřizovatele o zvýšení závazných ukazatelů příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu dle materiálu RK-22-2008-69. Stav fondů školy v roce 2008 schválených usnesením 0371/10/2008/RK je následující: - stav IF k 1. 1. 2008 je 9 tis. Kč. Předpokládaná tvorba 484 tis. Kč. Použití IF 490 tis. Kč (multifunkční síťový reprodukční systém 200 tis. Kč, odvod do rozpočtu zřizovatele 290 tis. Kč). Zůstatek k 31. 12. 2008 bude 3 tis. Kč - stav RF k 1. 1. 2008 je 27 tis. Kč. Předpokládaná tvorba 95 tis. Kč. Použití RF 122 tis. Kč. Zůstatek k 31. 12. 2008 bude 0 tis. Kč. Rezervní fond předpokládá OA Pelhřimov použít částečně na pokrytí inflace a na modernizaci učebny výpočetní techniky a jejího softwaru. - - |
| Návrh řešení | Navrhuje se schválit zvýšení příjmové a výdajové části rozpočtu kraje o částku 127,5 tis. Kč a současně povýšení kapitoly Školství, mládeže a sportu o 45 tis. Kč snížením položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje. Zároveň se navrhuje pro Obchodní akademii Pelhřimov, Jirsíkova 875, IČ 62540068, zvýšení příspěvku na provoz o 172,5 tis. Kč na úhradu zvýšených nákladů na uhrazení faktury za audit (45 tis. Kč) a na úhradu zvýšených odpisů (127,5 tis. Kč) a zvýšení závazného ukazatele odvod z investičního fondu o částku 127,5 tis. Kč dle materiálu RK-22-2008-69. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor nemá připomínky k navrhovanému rozpočtovému opatření. Aktuální stav kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje ke dni 2. 7. 2008 je 11 474 tis. Kč. |
| Návrh usnesení | Rada kraje rozhoduje poskytnout neinvestiční dotaci pro Obchodní akademii Pelhřimov, Jirsíkova 875, IČ 62540068, ve výši 172,5 tis. Kč na úhradu zvýšených nákladů v roce 2008 dle materiálu RK-22-2008-69; schvaluje * zvýšení příjmů rozpočtu kraje (pol. 2122 Odvody příspěvkových organizací) a výdajů rozpočtu kraje (kapitola Školství, mládeže a sportu, § 3122 Střední odborné školy) o částku 127,5 tis. Kč; * rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení kapitoly Školství, mládeže a sportu, § 3122 Střední odborné školy o částku 45 tis. Kč při současném snížení kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, § 6409 Ostatní činnosti jinde nezařazené, položka Péče o lidské zdroje a majetek kraje o stejnou částku 45 tis. Kč s určením pro Obchodní akademii Pelhřimov, Jirsíkova 875, IČ 62540068, na úhradu zvýšených nákladů v roce 2008 dle materiálu RK-22-2008-69; * zvýšení závazného ukazatele příspěvku na provoz pro Obchodní akademii Pelhřimov, Jirsíkova 875, IČ 62540068 o částku 172,5 tis. Kč na úhradu zvýšených nákladů v roce 2008 a zvýšení závazného ukazatele odvod z investičního fondu pro Obchodní akademii Pelhřimov, Jirsíkova 875, IČ 62540068 o částku 127,5 tis. Kč dle materiálu RK-22-2008-69. * * * * * * * * * |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, ekonomický odbor, ředitel Obchodní akademie Pelhřimov |
| Termín | červenec 2008 |