| RK-17-2006-30.doc RK-17-2006-30pr1.xls RK-17-2006-30pr2.xls RK-17-2006-30pr3.xls RK-17-2006-30pr4.xls RK-17-2006-30pr5.xls | |
| Číslo materiálu | 30 |
| Číslo jednací | RK-17-2006-30 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na rok 2006 za odvětví sociální péče včetně návrhu rozpočtového opatření na kapitole Sociální péče |
| Zpracoval | L. Hondlová |
| Předkládá | V. Švarcová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje na základě zřizovacích listin zřizovatel. Finanční plán výnosů a nákladů na rok 2006 je u všech organizací odvětví sociálních věcí sestaven jako vyrovnaný a byl projednán s řediteli jednotlivých příspěvkových organizací. Při sestavování finančního plánu na rok 2006 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu) schváleného Zastupitelstvem kraje Vysočina usnesením č. 0534/09/2005/ZK ze dne 21. 12. 2005 a usnesením č. 0159/02/2006/ZK ze dne 28. 3. 2006, na základě kterého došlo k navýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz z důvodu navýšených osobních nákladů v roce 2006 a také z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Navýšený příspěvek na provoz na základě usnesení zastupitelstva č. 0159/02/2006/ZK ze dne 28. 3. 2006 je v příloze 2 materiálu RK-17-2006-30 rozdělen mezi jednotlivé příspěvkové organizace. V příloze 4 materiálu RK-17-2006-30 je tento nárůst na pokrytí mzdových nákladů podrobněji vyčíslen a popsán včetně zdůvodnění vzniku rozdílů mezi jednotlivými organizacemi. V příloze 5 materiálu RK-17-2006-30 je uveden rozbor složek mzdy za 1 čtvrtletí 2006 s tím, že tabulka obsahuje i porovnání osobních příplatků v jednotlivých organizacích. Výše osobních příplatků se v průběhu času pohybuje v řádu procent v závislosti na využití úspor v nemocnosti nebo na dílčích změnách ve věkové struktuře zaměstnanců. U organizací, u kterých výše osobních příplatků překročila 8 %, bylo zjišťováno, zda průměrný plat jejich zaměstnanců překračuje průměr srovnatelných organizací. Většinou tomu tak není. Pouze u DÚSP Černovice a u DD Třebíč - Manž. Curieových tato situace nastává, ale toto překročení se pohybuje v částkách 20 - 30 tis. Kč u jedné organizace. Proto bylo od korigování tohoto stavu upuštěno. U ÚSP Lidmaň dojde ke konci 1. čtvrtletí roku 2006 k prodeji rod. domků. Tím se sníží odpisy pro rok 2006 o 21 tis. Kč. Organizace také počítala při sestavování odpisového plánu na rok 2006 ke konci minulého roku 2005 se zařazením nové stavby do provozu a to začátkem roku 2006. Tato stavba však bude zařazena až koncem 1. čtvrtletí a tím se odpisy za tuto stavbu pro rok 2006 sníží o 40 tis. Kč. To bude mít za následek snížení závazného ukazatele odvod z investičního fondu celkem o 61 tis. Kč. |
| Návrh řešení | Při sestavování návrhu finančního plánu na rok 2006 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu) a z předpokládaných příjmů za úhrady od obyvatel. * Podle nařízení vlády č. 447/2000 Sb., o způsobu usměrňování výše prostředků vynakládaných na platy a na odměny za pracovní pohotovost zaměstnanců odměňovaných podle zákona č. 143/1992 Sb. musí zřizovatel příspěvkovým organizacím stanovit způsob usměrňování prostředků na platy buď vymezením jejich objemu v absolutní výši nebo podílem mimotarifních složek platu k platovým tarifům pro zajištění jejich přípustného objemu, přičemž navrhujeme jejich usměrnění pouze vymezením objemu v absolutní výši. * Podle "Pravidel Rady kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odpisování dlouhodobého majetku" (dále jen "Pravidla") je pro organizace v oblasti sociální péče stanovena povinnost odepisovat svůj majetek v odpisových skupinách 1. až 6. Usnesením Zastupitelstva č. 0534/09/2005/ZK ze dne 21. 12. 2005 byl stanoven závazný ukazatel odvod z investičního fondu. * U Ústavu sociální péče Lidmaň, příspěvkové organizace, dojde v důsledku prodeje rod. domků a zařazení nové stavby do provozu až od 2. čtvrtletí ke snížení odpisů a závazného ukazatele odvod z investičního fondu o 61 tis. Kč. Pro jednotlivé příspěvkové organizace se navrhuje schválit: * navýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz u příspěvkových organizací v oblasti sociálních služeb dle přílohy 2 materiálu RK-17-2006-30 v důsledku navýšení tarifních tabulek a ostatních nákladových položek; * finanční plán výnosů a nákladů na rok 2006 podle materiálu RK-17-2006-30, př.1; * tvorbu a použití peněžních fondů a plány čerpání investičního fondu podle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * odpisové plány na rok 2006 podle materiálu RK-17-2006-30, př.1; * způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zařízení sociální péče jednotně, a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * rozpočtové opatření u Ústavu sociální péče Lidmaň a snížení závazného ukazatele "Odvod z investičního fondu" dle materiálu RK-17-2006-30 př.3. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor na základě předchozího projednání předpokládaných rozpočtových opatření s odborem sociálních věcí a zdravotnictví k předloženému materiálu nemá připomínky. Majetkový odbor souhlasí s návrhy čerpání IF v roce 2006. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * v rámci kapitoly Sociální věci zvýšení: - § 4311 - Sociální ústavy pro dospělé, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o 2 718 tis. Kč s adresným určením pro příspěvkové organizace dle rozpisu dle materiálu RK-17-2006-30, př. 2; - § 4313 - Sociální ústavy pro zdravotně postiženou mládež, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o 4 009 tis. Kč s adresným určením pro příspěvkové organizace dle rozpisu dle materiálu RK-17-2006-30, př. 2; - § 4316 - Domovy důchodců, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o 6 707 tis. Kč s adresným určením pro příspěvkové organizace dle rozpisu dle materiálu RK-17-2006-30, př. 2; - § 4339 - Ostatní sociální péče a pomoc rodině a manželství, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o 186 tis. Kč s adresným určením pro Psychocentrum - manželskou a rodinnou poradnu kraje Vysočina dle materiálu RK-17-2006-30, př. 2 při současném snížení § 4399 - Ostatní záležitosti sociálních věcí a politiky zaměstnanosti, položky 5901 - Nespecifikované rezervy o celkovou částku 13 620 tis. Kč; * změnu závazného ukazatele "Příspěvek na provoz" u příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina za odvětví sociální péče na rok 2006 dle materiálu RK-17-2006-30, př. 2 k pokrytí dopadů platových úprav k 1. 1. 2006; * finanční plány výnosů a nákladů na rok 2006 podle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a plán údržby a oprav na rok 2006 dle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * odpisové plány dle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * snížení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2006 u kapitoly Sociální věci, § 4313 - Sociální ústavy pro zdravotně postiženou mládež včetně diagnostických, položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 61 tis. Kč v souvislosti s nižší tvorbou účetních odpisů u Ústavu sociální péče Lidmaň při současném snížení výdajové části rozpočtu kraje u kapitoly Sociální věci § 4313 - Sociální ústavy pro zdravotně postiženou mládež včetně diagnostických, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o stejnou částku 61 tis. Kč; * snížení závazného ukazatele "Odvod z investičního fondu" na rok 2006 u Ústavu sociální péče Lidmaň o částku 61 tis. Kč dle přílohy 3 materiálu RK-17-2006-30 v souvislosti s nižší tvorbou účetních odpisů z důvodu prodeje rod. domků a zprovoznění nové budovy až v 2. čtvrtletí 2006; souhlasí s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů v investičním fondu u: * Domova důchodců Velký Újezd, příspěvkové organizace o 80 tis. Kč; * Domova důchodců Humpolec, příspěvkové organizace o 285 tis. Kč; * Ústavu sociální péče Nové Syrovice, příspěvkové organizace o 7 tis. Kč; * Ústavu sociální péče Jinošov, příspěvkové organizace o 86 tis. Kč; * Ústavu sociální péče Zboží, příspěvkové organizace o 700 tis. Kč; * Domova důchodců Proseč u Pošné, příspěvkové organizace o 98 tis. Kč; * Domova důchodců Proseč Obořiště, příspěvkové organizace o 80 tis. Kč dle materiálu RK-17-2006-30, př. 1 při zjišťování, zda organizace dodržela stanovený způsob usměrňování prostředků na platy za kalendářní rok, se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného nebo přípustného objemu prostředků na platy; stanovuje u příspěvkových organizací za odvětví sociální věci jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2006: * celkový objem použití investičního fondu; * jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu dle materiálu RK-17-2006-30, př. 1; * použití příspěvku na provoz k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů; * závazný ukazatel "Limit prostředků na platy" dle materiálu RK-17-2006-30, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina odvětví sociální péče: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového a ukládá * vedoucí odboru sociálních věcí a zdravotnictví a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací na použití prostředků rezervního a investičního fondu příspěvkové organizace k řešení havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina odvětví sociální péče provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. čtvrtletí bude zabezpečena do 15. 6. 2006, za 2. a 3. čtvrtletí do 15. kalendářního dne posledního měsíce daného čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2006; * ředitelům příspěvkových organizací za odvětví sociální péče promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru sociálních věcí a zdravotnictví nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření. |
| Odpovědnost | odbor zdravotnictví a sociálních věcí, ekonomický odbor a ředitelé příspěvkových organizaci odvětví sociální péče |
| Termín | 31. 12. 2006 |