| RK-11-2017-34.doc RK-11-2017-34pr01.xls RK-11-2017-34pr02.xls RK-11-2017-34pr03.doc RK-11-2017-34pr04.doc | |
| Číslo materiálu | 34 |
| Číslo jednací | RK-11-2017-34 |
| Název | Návrh rozpočtu Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2017 a schválení její účetní závěrky za rok 2016, návrh na provedení rozpočtového opatření v rámci kapitoly Analýzy a podpora řízení |
| Zpracoval | D. Buřičová |
| Předkládá | D. Buřičová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se o schválení návrhu rozpočtu Projektové Kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace (dále jen PK KV ) na rok 2017 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1 a schválení řádné účetní závěrky za rok 2016 dle rozpisu uvedeném v materiálu RK-11-2017-34, př. 3. Dle Pravidel Rady Kraje Vysočina, kterými se konkretizují vybrané vztahy mezi zřizovatelem a příspěvkovými organizacemi, zejména vybrané povinnosti ředitelů příspěvkových organizací, a stanoví se podmínky k jejich plnění č. 14/15, sestavuje příspěvková organizace krátkodobý plán činnosti, tzv. finanční plán, který je členěn na části: * plán nákladů a výnosů, * položkový rozpis investic (movitý a nemovitý majetek a technické zhodnocení) a plán oprav, * odpisový plán, * plán fondů (rezervní fond, fond investic, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb, * plán lidských zdrojů. Zároveň dle § 28 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon ), sestavují příspěvkové organizace rozpočet, který schvaluje zřizovatel. Rozpočtem je dle tohoto zákona míněn plán výnosů a nákladů na rozpočtový rok, který je shodný s kalendářním rokem. Návrh rozpočtu a ostatních složek finančního plánu (dále také finanční plán ) byl PK KV předložen dne 16. 1. 2017. Radě kraje je návrh finančního plánu předkládán společně s výsledkem hospodaření za rok 2016. PK KV při sestavování návrhu rozpočtu a ostatních složek finančního plánu na rok 2017 vycházela ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz) a promítla požadavky zřizovatele dle Pravidel Rady Kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů č. 09/2012. Na internetových stránkách Kraje Vysočina byl v souladu s § 28a odst. 3 zákona zveřejněn návrh rozpočtu PK KV na rok 2017 dne 16. 1. 2016, kdy ho PK KV zaslala zřizovateli k projednání. Finanční plán zároveň koresponduje s účetní závěrkou za rok 2016, ze které vychází jak rozpočet, tak plány fondů. Dle vyhlášky 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška ) předkládají příspěvkové organizace účetní závěrky ke schválení. Pro nastavení efektivnějších procesů kontroly účetních závěrek včetně jejich schvalování má Kraj Vysočina k dispozici na Portálu PO procesně orientovanou SW aplikaci, která monitoruje schvalovací proces v průběhu celého cyklu (od zaevidování závěrky, kontroly zřizovatelským odborem až do konečného procesu schválení zřizovatelem). Aplikace umožňuje nastavit seznam schvalovaných dokumentů včetně zveřejňování vybraných dokumentů na Rejstříku příspěvkových organizací, který je určen pro veřejnost a umožňuje přehlednou formou provádět jejich kontrolu před předložením ke schválení - složka Účetní závěrky je dostupná na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada (Portál PO -> Účetní závěrky, přístup do aplikace mají kromě zřizovatelských odborů a OE všichni radní i zastupitelé). PK KV zpracovala podklady nutné pro schválení účetní závěrky a předložila je zřizovateli ke schválení - přehled je uveden v materiálu RK-11-2017-34, př. 3. Výsledek hospodaření PK KV za rok 2016 projednávala Rada Kraje Vysočina již na svém zasedání dne 21. 2. 2017 v souvislosti s vratkou příspěvku na provoz. PK KV ukončila rok 2016 s HV ve výši 164 tis. Kč. |
| Návrh řešení | Odbor analýz a podpory řízení navrhuje radě kraje schválit: * rozpočtové opatření v rámci kapitoly Analýzy a podpora řízení a § 3636 - Územní rozvoj spočívající ve zvýšení položky 6351 - Investiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 60 000 Kč při současném snížení položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o stejnou částku 60 000 Kč s určením pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci na rok 2016; * zvýšení závazného ukazatele Investiční příspěvek na rok 2017 pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci, o částku 60 000 Kč při současném snížení závazného ukazatele Příspěvek na provoz o stejnou částku 60 000 Kč; * rozpočet (plán výnosů a nákladů) Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace včetně ostatních složek finančního plánu na rok 2017 spolu se závaznými ukazateli dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1; * souhlasit s případným zapojením fondu odměn a rezervního fondu na konci roku; * stanovit způsob usměrňování prostředků na platy na rok 2017 a závazný ukazatel Limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost, a to stanoveným objemem těchto prostředků; * uložit ředitelce Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku zřizovatelem do rozpočtu a ostatních složek finančního plánu a upravený rozpočet a plány předkládat odboru analýz a podpory řízení; * schválit řádnou účetní závěrku v rozsahu uvedeném v materiálu RK-11-2017-34, př. 3 a dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada, výsledek hospodaření za rok 2016 včetně jeho rozdělení a návrh přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření do peněžních fondů; * vzít na vědomí zprávu o činnosti a o plnění úkolů Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace za rok 2016 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 4, dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada. |
| Stanoviska | Odbor ekonomický bere materiál na vědomí a nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * rozpočtové opatření v rámci kapitoly Analýzy a podpora řízení a § 3636 - Územní rozvoj spočívající ve zvýšení položky 6351 - Investiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 60 000 Kč při současném snížení položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o stejnou částku 60 000 Kč s určením pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci na rok 2017; * zvýšení závazného ukazatele Investiční příspěvek na rok 2017 pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci, o částku 60 000 Kč při současném snížení závazného ukazatele Příspěvek na provoz o stejnou částku 60 000 Kč; * rozpočet (plány výnosů a nákladů) Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2017 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů a investiční plán Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2017 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1; * odpisový plán Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na rok 2017 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1; souhlasí * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok 2017; * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku 2017; stanoví * u Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace jako závazný ukazatel rozpočtu na rok 2017: - celkový objem použití fondu investic; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků fondu investic; * použít příspěvek na provoz poskytnutý z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro Projektovou kancelář Kraje Vysočina, příspěvkovou organizaci, a to stanoveným objemem těchto prostředků na rok 2017 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 1; zmocňuje * ředitelku Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace: * provádět dílčí úpravy a přesuny finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků fondu investic při dodržení celkového objemu použití fondu investic; * použít prostředky rezervního fondu k jejich převodu do fondu investic včetně použití zůstatku fondu investic za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového; ukládá * vedoucí odboru analýz a podpory řízení v případě havarijní situace věcně prověřit návrh ředitelky Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace na použití prostředků svého rezervního fondu a fondu investic k řešení této situace; * ředitelce Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace: * zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; * promítnout rozpočtová opatření schválená v průběhu roku 2017 zřizovatelem do rozpočtu a plánů a takto upravený rozpočet a plány předložit odboru analýz a podpory řízení do 30 dnů po schválení příslušného rozpočtového opatření; schvaluje * řádnou účetní závěrku Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace v rozsahu uvedeném v materiálu RK-11-2017-34, př. 3 dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada; * výsledek hospodaření za rok 2016 včetně jeho rozdělení a návrh přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření do peněžních fondů v rozsahu uvedeném v materiálu RK-11-2017-34, př. 2 (dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada); ukládá ředitelce Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace provést příděly do rezervního fondu a fondu odměn ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 dle materiálu RK-11-2017-34, př. 2 (doklad Návrh na rozdělení hospodářského výsledku dostupný na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada); bere na vědomí zprávu o činnosti a o plnění úkolů Projektové kanceláře Kraje Vysočina, příspěvkové organizace dle materiálu RK-11-2017-34, př. 4 dostupné na adrese https://portalpo.kr-vysocina.cz/zaverky_rada. |
| Odpovědnost | odbor analýz a podpory řízení, Projektová kancelář Kraje Vysočina, příspěvkové organizace |
| Termín | ---- 2017- 12- 31 |