| RK-23-2014-69.doc RK-23-2014-69pr01.xls | |
| Číslo materiálu | 69 |
| Číslo jednací | RK-23-2014-69 |
| Název | Návrh na provedení rozpočtového opatření na rok 2014 - změna závazných ukazatelů u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se o návrh rozpočtového opatření spojeného s úpravou závazných ukazatelů (příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu příspěvkové organizace) na rok 2014 u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, v důsledku převedení movitého majetku a technického zhodnocení objektu zámku v Třebíči z důvodu upřesnění výše odpisů majetku předaného organizaci k hospodaření vzniklého v souvislosti s realizací projektu Zámek Třebíč - modernizace zámku a zpřístupnění nových expozic v ceně 139 742 tis. Kč. Zastupitelstvo Kraje Vysočina usnesením č. 0528/07/2013/ZK ze dne 19. 12. 2013 schválilo rozpočet Kraje Vysočina na rok 2014 včetně závazných ukazatelů pro příspěvkové organizace kraje (příspěvek na provoz, investiční dotace, ostatní neinvestiční dotace, odvod z investičního fondu příspěvkové organizace). Návrh rozpočtu kraje je sestavován na základě podkladů resp. povinných odvodů a požadavků zřizovaných organizací k rozpočtu zřizovatele. Celková výše odpisů Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, schválená výše uvedeným usnesením představuje částku ve výši 4 737 tis. Kč. Vzhledem ke zvýšení hodnoty odepisovaného majetku je třeba zvýšit stanovené závazné ukazatele finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele, a to příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu organizace. |
| Návrh řešení | Odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu navrhuje radě kraje schválit změnu příjmové a výdajové části rozpočtu kraje pro rok 2014 zvýšením o částku 2 041 tis. Kč vzniklou z důvodu změny odpisů nemovitého majetku a zároveň o částku 1 499 tis. Kč vzniklou z důvodu upřesnění výše odpisů movitého majetku u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace. Zvýšená tvorba účetních odpisů u této organizace má za následek zvýšení příspěvku na provoz a potažmo se promítne do odvodové povinnosti z investičního fondu organizace, tedy jejím zvýšením, do rozpočtu kraje. V důsledku této změny je třeba zároveň upravit závazné ukazatele (příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu) u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace. Čerpání investičního fondu je zobrazeno v příloze materiálu č. RK-23-2014-69, př. 1. Finanční prostředky budou poskytovány jako dotace na provoz dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, o které je v souladu s ustanovením § 59 odst. 1 písm. i) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích oprávněna rozhodovat rada kraje v rámci výkonu zřizovatelské funkce. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu rozpočtového opatření nemá připomínky. V důsledku zvýšené tvorby odpisů (o částku 3 540 tis. Kč) vyvolané svěřením investičního majetku pořízeného z projektu Zámek Třebíč - modernizace zámku... do správy muzea je třeba posílit o tuto částku příspěvek na provoz k pokrytí tohoto nákladu. K zajištění vyrovnaného salda u rozpočtu kraje se současně navrhuje, aby takto vyvolané výdaje z rozpočtu kraje byly kompenzovány odvodem z investičního fondu (odpisy jsou zdrojem investičního fondu). Odbor informatiky: Dotace byly zaevidovány v systému eDotace - ID O00892-03 a ID O00892-04. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * zvýšení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2014 u § 3315 - Činnosti muzeí a galerií a položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 3 540 000 Kč z důvodu změny výše odvodu z investičního fondu u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, v důsledku vyšší tvorby účetních odpisů u movitého majetku a technického zhodnocení nemovitého majetku předaného k hospodaření této organizaci; * zvýšení výdajové části rozpočtu kraje na rok 2014 u kapitoly Kultura, § 3315 - Činnosti muzeí a galerií, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 3 540 000 Kč s určením pro Muzeum Vysočiny Třebíč, příspěvkovou organizaci; * změnu závazného ukazatele Příspěvek na provoz u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, pro rok 2014 zvýšením o částku 3 540 000 Kč na pokrytí vyšší tvorby odpisů movitého a nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2014; * změnu závazného ukazatele Odvod z investičního fondu u Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvkové organizace, pro rok 2014 zvýšením o částku 3 540 000 Kč k pokrytí vyšší tvorby odpisů movitého a nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2014 vyvolané upřesněním jejich výše. |
| Odpovědnost | odbor kultury, památkové péče a cestovního ruchu, odbor ekonomický, ředitel Muzea Vysočiny Třebíč, příspěvková organizace |
| Termín | 31. 8. 2014 |