| RK-15-2011-50.doc RK-15-2011-50pr01.xls RK-15-2011-50pr02.xls | |
| Číslo materiálu | 50 |
| Číslo jednací | RK-15-2011-50 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina na rok 2011 za odvětví sociální péče včetně návrhu rozpočtového opatření |
| Zpracoval | L. Hondlová |
| Předkládá | V. Švarcová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje na základě zřizovacích listin zřizovatel. Při sestavování finančního plánu na rok 2011 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu dle usnesení zastupitelstva kraje č. 0513/07/2010/ZK), schválené dotace z Ministerstva práce a sociálních věcí a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plán pro rok 2011 byl u části organizací sestaven jako nevyrovnaný z těchto důvodů: - U některých příspěvkových organizací došlo ke snížení příjmů od zřizovatele, které nebylo pokryto navýšením dotací z Ministerstva práce a sociálních věcí. - U většiny příspěvkových organizací došlo ke snížení dotace z Ministerstva práce a sociálních věcí (v rámci 1. kola dotačního řízení) oproti roku 2010 celkem o cca 29 000 tis. Kč. - V roce 2010 vstoupil v platnost nový katalog prací, který řeší přeřazení pracovníků do vyšších tarifních tříd, čímž dochází ke zvýšení výdajů organizací. Některé organizace byly schopny v roce 2010 toto navýšení částečně kompenzovat v rámci ušetřených finančních prostředků z důvodu vyšší nemocnosti a zavedením úsporných opatření (snížením jiných nákladových položek) ve svých zařízeních. Záporný výsledek hospodaření u Ústavu sociální péče pro mentálně postižené Těchobuz, příspěvkové organizace, je způsobený i zřízením nového oddělení (domov se zvláštním režimem), u Ústavu sociální péče Zboží, příspěvkové organizace, navýšením odpisů (nová budova), u Domova důchodců Ždírec, příspěvkové organizace, nižší kapacitou klientů, navýšení počtu klientů od 1.3.2011 a u Domova důchodců Velké Meziříčí, příspěvkové organizace, dochází ke snížení počtu klientů, mají i přechodné vícenáklady při správě dvou budov. U Domova důchodců Ždírec, příspěvkové organizace, bude záporný výsledek hospodaření částečně pokryt navýšením dotace z MPSV (na základě 2. kola dotačního řízení), ve finančním plánu není zatím uvedeno. Záporný výsledek hospodaření je u některých příspěvkových organizací částečně řešen návrhem na navýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz a také zapojením rezervního fondu. Zbývající část záporného výsledku hospodaření bude řešena i zapojením investičního fondu (odvod z investičního fondu a navýšení příspěvku na provoz) na základě zpracovaných rozborů hospodaření k 30. 6. 2011 a výhledu hospodaření do konce roku. Nové finanční plány včetně návrhu řešení budou znovu projednány s řediteli příspěvkových organizací a předloženy radě kraje ke schválení. Pokud by vývoj hospodaření příspěvkových organizací odpovídal předpokládaným příjmům a výdajům uvedeným v předkládaných finančních plánech, musela by být potom tato situace řešena ze strany zřizovatele navýšením závazného ukazatele příspěvek na provoz . |
| Návrh řešení | Odbor sociálních věcí předkládá radě kraje: - Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2011 dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1; - Plány čerpání investičního fondu dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1; - Stanovení způsobu usměrňování prostředků na platy na rok 2011 a závazný ukazatel Limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost pro zařízení sociální péče jednotně, a to stanoveným objemem těchto prostředků podle materiálu RK-15-2011-50, př. 1. Odbor sociálních věcí navrhuje radě kraje doporučit zastupitelstvu kraje schválit rozpočtové opatření spočívající ve zvýšení kapitoly Sociální věci o částku 5 500 000 Kč z důvodu navýšení závazného ukazatele příspěvek na provoz u některých příspěvkových organizací na úhradu záporného výsledku hospodaření v tomto roce. Finanční prostředky jsou poskytovány jako příspěvek na provoz dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu poznamenává, že celková plánovaná ztráta u organizací sociální péče dosahuje částky 25 784 tis. Kč. Vyrovnané hospodaření plánuje 8 organizací, zbývajících 13 organizací vykazuje schodek (ztrátu). Součástí materiálu je i návrh schválení rozpočtového opatření, kterým bude posílen příspěvek na provoz u 3 sociálních zařízeních za účelem jednorázového pokrytí zvýšených provozních nákladů vyvolaných zejména novými skutečnostmi při provozování sociálních služeb. V té souvislosti ekonomický odbor dále uvádí jejich záporný výsledek hospodaření k 31. 3. 2011, který činil u Domova důchodců Ždírec částky 1 088 tis. Kč (nižší kapacita zařízení v důsledku jeho přestěhování do Havlíčkova Brodu), u Ústavu sociální péče Těchobuz částky 707 tis. Kč (zřízení nového oddělení) a Domova důchodců Humpolec 326 tis. Kč. Aktuální stav položky Nespecifikovaná rezerva je 155 200 tis. Kč. Odbor informatiky: Dotace (zvýšení závazného ukazatele dle RK-15-2011-50, př. č. 2) byla zaevidována v systému eDotace - ID O00091. |
| Návrh usnesení | Rada kraje doporučuje zastupitelstvu kraje schválit: - rozpočtové opatření spočívající ve snížení kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, § 6409 Ostatní činnosti jinde nezařazené, položky Nespecifikovaná rezerva o částku 5 500 000 Kč při současném zvýšení kapitoly Sociální věci, § 4357 - Domovy, položka 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 5 500 000 Kč dle rozpisu na jednotlivé domovy důchodců a ústavy sociální péče uvedené v materiálu RK-15-2011-50, př. 2 na částečné pokrytí plánovaného záporného výsledku hospodaření v roce 2011; - změnu závazného ukazatele Příspěvek na provoz u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče dle materiálu RK-15-2011-50, př. 2 v souvislosti s částečným pokrytím předpokládaného schodkového finančního hospodaření u příspěvkových organizací zřizovaných krajem v odvětví sociální péče v letošním roce; schvaluje * finanční plán výnosů a nákladů příspěvkových organizací za odvětví sociální péče na rok 2011 dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový plán, investiční plán a plán údržby a oprav u organizací sociální péče na rok 2011 dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1; stanoví * u příspěvkových organizací za odvětví sociální péče jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2011: - celkový objem použití investičního fondu; - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1; * závazný ukazatel Limit prostředků na platy dle materiálu RK-15-2011-50, př. 1 jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost zařízení sociální péče jednotně a to stanoveným objemem těchto prostředků; * použití příspěvku na provoz z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucího majetkového odboru; souhlasí * se zapojením fondu odměn u příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * s případným použitím rezervního fondu u příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí v průběhu účetního období k pokrytí nákladů na provoz; ukládá * vedoucí odboru sociálních věcí a vedoucímu majetkového odboru věcně prověřovat návrhy příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí k řešení havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy; * vedoucí odboru sociálních věcí předložit do rady kraje v termínu do 4. 10. 2011 materiál o výsledcích hospodaření krajských zařízení sociální péče společně s výhledem ke konci roku 2011 včetně případného návrhu na změnu finančního plánu na tento rok; * ředitelům příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina odvětví sociální péče: - provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2011, za 3. čtvrtletí do 15. 9. 2011 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2011; - zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině, v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; - promítat schválená rozpočtová opatření orgánu kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru sociálních věcí nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; - předložit výsledky hospodaření za 1. pololetí 2011 společně s výhledem ke konci letošního roku odboru sociálních věcí v termínu do 8. 8. 2011; - zavést ve svých zařízeních úsporná opatření, zapojit volné finanční prostředky rezervního fondu k úhradě potřebných nákladů a zajistit tak dosažení vyrovnaného výsledku hospodaření či snížení předpokládané ztráty ke konci roku; - informovat vedoucí odboru sociálních věcí o všech nových skutečnostech, které mají vliv na projednaný finanční plán a které mohou vést ke zhoršení výsledku hospodaření v daném roce. |
| Odpovědnost | odbor sociálních věcí, ekonomický odbor, majetkový odbor a ředitelé příspěvkových organizací za odvětví sociálních věcí |
| Termín | 31. 12. 2011 |