| RK-13-2011-05.doc RK-13-2011-05pr01.xls | |
| Číslo materiálu | 05 |
| Číslo jednací | RK-13-2011-05 |
| Název | Návrh finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace zřizované krajem Vysočina, na rok 2011 |
| Zpracoval | P. Bartoš |
| Předkládá | H. Strnadová |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Na základě zřizovacích listin zřizovatel schvaluje finanční plány příspěvkových organizací. Z tohoto důvodu je radě kraje předložen finanční plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, která hospodaří podle ročního finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a hospodářského výsledku rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (fond odměn, rezervní a investiční fond, FKSP). Součástí plánu jsou finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Po projednání návrhu finančního plánu Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, s příslušnými odbory krajského úřadu je nutné upozornit na následující skutečnosti: 1. Finanční plán vychází z finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele schváleného zastupitelstvem kraje dne 14. 12. 2010 usnesením č. 0513/07/2010/ZK a z plánovaného objemu prací doplňkové činnosti na rok 2011. Plán je sestaven jako přebytkový z důvodu zlepšeného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti. Hospodářský výsledek v hlavní činnosti byl naplánován jako ztrátový. 2. Zřizovatel stanoví jako závazný ukazatel na rok 2011 limit prostředků na platy v absolutním objemu; tímto závazným ukazatelem bude usměrněno maximální čerpání mzdových prostředků (platy, odměny za pracovní pohotovost) u příspěvkové organizace. 3. Podle Pravidel Rady kraje Vysočina pro sestavování a schvalování odpisových plánů pro účetní odpisování dlouhodobého majetku (dále jen Pravidla ) je pro organizace silničního hospodářství stanovena povinnost odpisovat mosty a silnice II. a III. třídy ročně ve výši 1,0 % z jejich pořizovací ceny, což pro rok 2011 představuje 73 800 tis. Kč. Tato částka bude pokryta zvýšeným provozním příspěvkem z rozpočtu kraje Vysočina a následným odvodem. 4. Z důvodu plánované obnovy strojního vybavení a zajištění finančního krytí strojních investic je zapotřebí investiční úvěr. Dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů je k uzavření smlouvy o úvěru nutný souhlas zřizovatele (Rada kraje Vysočina). |
| Návrh řešení | K výše uvedeným bodům navrhujeme: 1. Zajistit souvislé opravy silnic II. a III. tříd včetně oprav mostů v celkové výši 125 522 000 Kč, které vycházejí z požadavků kraje a z finančního plánu výnosů a nákladů na rok 2011 u Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace. 2. Stanovit usměrňování prostředků na platy u Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace jejich vymezením v absolutním objemu. 3. Provádět v roce 2011 účetní odpisování mostů a silnic II. a III. třídy. 4. Dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, po souhlasu zřizovatele s uzavřením smlouvy o úvěru, zajistit obnovu strojního vybavení. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu finančního plánu KSÚS na rok 2011 nemá připomínky, současně poznamenává, že dle ustanovení § 34 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů je příspěvková organizace oprávněna uzavírat smlouvu o úvěru jen po předchozím písemném souhlasu zřizovatele. |
| Návrh usnesení | Rada kraje souhlasí s uzavřením smlouvy o úvěru na pořízení strojních investic na základě výsledků výběrových řízení Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace; schvaluje * ukazatele výnosů a nákladů, tvorbu a použití peněžních fondů, investiční plán a odpisový plán Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace na rok 2011 podle materiálu RK-13-2011-05, př. 1; * pro Krajskou správu a údržbu silnic Vysočiny, příspěvkovou organizaci, použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů dlouhodobého majetku; stanoví * závazný ukazatel jako limit prostředků na platy na rok 2011 v absolutní výši 196 500 tis. Kč; * na rok 2011 pro Krajskou správu a údržbu silnic Vysočiny, příspěvkovou organizaci kraje Vysočina, u kategorie majetku mosty a silnice II. a III. třídy roční účetní odpisovou sazbu ve výši 1 % z jeho pořizovací ceny; zmocňuje ředitele Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru nebo majetkového odboru; ukládá * řediteli Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2011, za 3. čtvrtletí do 31. 8. 2011 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2011; b) zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru dopravy a silničního hospodářství nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; d) zajistit obnovu strojního vybavení a zajistit krytí strojních investic s použitím účelového úvěru. |
| Odpovědnost | ředitel Krajské správy a údržby silnic Vysočiny, příspěvkové organizace, vedoucí odboru dopravy a silničního hospodářství |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2011 |