| RK-11-2011-58.doc RK-11-2011-58pr01.xls RK-11-2011-58pr02.xls RK-11-2011-58pr03.xls | |
| Číslo materiálu | 58 |
| Číslo jednací | RK-11-2011-58 |
| Název | Návrh finančního plánu příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu zřizovaných krajem Vysočina na rok 2011 |
| Zpracoval | A. Vlachová, Z. Nevrkla |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní fond, investiční fond, fond odměn a FKSP). Finanční plán schvaluje na základě zřizovací listiny zřizovatel. Při sestavování finančního plánu na rok 2011 příspěvkové organizace vycházely ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz, investiční dotace, odvod z investičního fondu) a z předpokládaných výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Finanční plány výnosů a nákladů na rok 2011 u jednotlivých škol a školských zařízení jsou v hlavní činnosti sestaveny jako vyrovnané. Jedna organizace žádá o schválení převodu části svého rezervního fondu k posílení vlastních zdrojů investičního fondu. Jedná se o prostředky určené na opravy a technické zhodnocení nemovitého majetku. V návrhu finančních plánů nejsou zahrnuty přímé výdaje na vzdělávání, jejichž rozpis v době zpracování finančních plánů není dokončen. |
| Návrh řešení | OŠMS radě kraje navrhuje: - schválit finanční plány výnosů a nákladů na rok 2011; - schválit tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2011; - schválit plán čerpání investičního fondu na rok 2011. |
| Stanoviska | Ekonomická odbor k materiálu nemá připomínky. Připomínky majetkového odboru byly zapracovány do materiálu. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * finanční plány výnosů a nákladů příspěvkových organizací v odvětví školství na rok 2011 dle materiálu RK-11-2011-58, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů v roce 2011 dle materiálu RK-11-2011-58, př. 2; * plán čerpání investičního fondu na rok 2011 dle materiálu RK-11-2011-58, př. 3; souhlasí * s převodem finančních prostředků z rezervního fondu k posílení zdrojů v investičním fondu dle materiálu RK-11-2011-58, př. 2; * se zapojením rezervního fondu na pokrytí případné ztráty v hlavní činnosti na konci kalendářního roku; * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * v případě kladného vývoje hospodaření s použitím prostředků příspěvku na provoz i na úhradu přímých ostatních neinvestičních výdajů; stanoví * u příspěvkových organizací v odvětví školství jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2011: - celkový objem použití investičního fondu - jmenovitý seznam akcí financovaných z prostředků investičního fondu * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů účetních odpisů; * pro Vysočinu Education, IČO 75140349, závazný ukazatel Limit prostředků na platy ve výši 2 960 tis. Kč jako způsob usměrňování prostředků na platy; zmocňuje ředitele příspěvkových organizací v odvětví školství: * k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z prostředků investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; * k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu, včetně použití zůstatku investičního fondu, za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace, za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru, příp. odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru školství, mládeže a sportu a vedoucímu majetkového odboru v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelů příspěvkových organizací v odvětví školství na použití prostředků svého rezervního a investičního fondu k řešení této havarijní situace; * ředitelům příspěvkových organizací v odvětví školství: a) provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude splněna do 30. 6. 2011, za 3. čtvrtletí bude zabezpečena do 31. 8. 2011 a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2011; b) sledovat výsledek hospodaření jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti zjistit důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; c) promítat schválená rozpočtová opatření orgánů kraje do finančního plánu. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, majetkový odbor, ředitelé příspěvkových organizací v odvětví školství |
| Termín | průběžně do 31. 12. 2011 |