| RK-11-2011-55.doc RK-11-2011-55pr01.xls RK-11-2011-55pr02.doc RK-11-2011-55pr03.xls RK-11-2011-55pr04.xls RK-11-2011-55pr05.xls RK-11-2011-55pr06.xls | |
| Číslo materiálu | 55 |
| Číslo jednací | RK-11-2011-55 |
| Název | Zpráva o činnosti příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu - schválení výsledku hospodaření za rok 2010 |
| Zpracoval | M. Vařejková |
| Předkládá | M. Pech |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace odvětví školství zpracovaly Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2010. Hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství skončilo za rok 2010 ziskem ve výši 10 386 520,31 Kč, z toho hlavní činnost 2 372 468,29 Kč a doplňková činnost 8 014 052,02 Kč. Přehled výsledku hospodaření jednotlivých organizací je uveden v materiálu RK-11-2011-55, př. 1. V hlavní činnosti organizací vznikl zisk převážně úsporou plánovaných provozních nákladů, z příjmů za školné, za pronájmy tělocvičen, také tím, že nebyly realizovány některé plánované opravy a údržby (prostředky na tyto nerealizované akce přidělují organizace do rezervního fondu a budou použity v roce 2011) a dále zvýšenými tržbami za poskytované služby (zejména stravování a ubytování) a za produktivní práci žáků. Ztrátu v hlavní činnosti vykázalo 8 organizací, tato ztráta je kompenzována ziskem, kterého dosáhly organizace v doplňkové činnosti. Hlavní podíl na zisku doplňkové činnosti mají tyto aktivity: pronájmy učeben a nemovitostí, ubytovací služby, kopírovací služby, stravování pro cizí strávníky, odborné kurzy a školení, hostinská činnost, provozování autoškoly, rekvalifikační kurzy, zemědělské práce, opravy strojů a zemědělská výroba školního statku. V materiálu RK-11-2011-55, př. 3 je pro informaci uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti. U nesplacených pohledávek se jedná o pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, za ubytování, pronájmy, stravování, výuku žáků a stravování cizích strávníků. Pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2011. Pohledávky u dětských domovů - jedná se o dlužné částky na ošetřovném a dále jsou evidovány dluhy na nájemném v celkové částce 27 tis. Kč. U pohledávek na ošetřovném je u organizací vykázán počet dlužníků a četnost pohledávek za jedním dlužníkem. U Školního statku, Humpolec, Dusilov 384 se jedná o pohledávky za prodej zemědělských produktů. Během roku 2010 se nedobytné pohledávky objevily v souvislosti se vstupem jedné společnosti do insolvence. Nedobytné pohledávky organizace jsou soudně vymáhány, avšak jejich návratnost je velmi nejistá. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 a 360 dnů, které jsou vykázány u dalších organizací - jedná se o dlužné nájemné za pronájmy nebytových prostor, reklamních ploch, nezaplacené kurzy, obědy cizích strávníků, ubytování, výrobky z produktivní činnosti žáků (zahradnické a řemeslnické nářadí). Při vymáhání pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK. Materiál RK-11-2011-55, př. 4 podává přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti. Jedná se o závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které byly dle předložených zpráv o činnosti škol v průběhu měsíce ledna 2011 uhrazeny. Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v celkové výši 1 600 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly v průběhu ledna a února 2011 uhrazeny, u dalších byla dohodou s věřitelem odsunuta splatnost závazků. Částečné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky vykazuje za rok 2010 pouze Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 (viz materiál RK-11-2011-55, př. 5). Tyto fondy jsou v organizaci kryty ostatními formami majetku (zásoby, pohledávky, výrobky). Komentáře k deficitu nebo vyššímu krytí rezervního a investičního fondu finančními prostředky, které vykazují další organizace, jsou uvedeny pod tabulkou přílohy 5 tohoto materiálu. Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2011 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2011. Překročené krytí FKSP k 31. 12. 2010 je zapříčiněno neuhrazenými fakturami, které měly splatnost v lednu 2011 (za obědy, rekreace). V materiálu RK-11-2011-55, př. 6 jsou uvedeny dlouhodobé závazky. |
| Návrh řešení | Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje po skončení kalendářního roku výši zlepšeného výsledku hospodaření. Navrhuje se schválit výši zlepšeného výsledku hospodaření (zisku) dle materiálu RK-11-2010-55, př. 1. Zisk ve výši 10 286 640,96 Kč snížený o vykázaný zisk organizací zrušených k 1. 1. 2011 (Junior DDM Chotěboř ve výši 14 166,13 Kč a DDM Hrádek Třebíč ve výši 1 532,15 Kč), který byl převeden na nového zřizovatele, se dle materiálu RK-11-2011-55, př. 1 navrhuje přidělit do fondů takto: - do fondu odměn celkem 2 392 104,00 Kč - do rezervního fondu celkem 7 878 838,68 Kč Návrhy organizací na příděl ze zisku do fondu odměn byly ve výši do 20% ze zisku hlavní činnosti a do 50% ze zisku doplňkové činnosti. Komentář k návrhu na vyšší příděl do fondu odměn u Gymnázia a SOŠ Moravské Budějovice, Tyršova 365, Obchodní akademie a Jazykové školy s právem státní jazykové zkoušky Jihlava, Nám. Svobody 1, Střední průmyslové školy Jihlava, tř. Legionářů 3, Domova mládeže a Školní jídelny Jihlava, Žižkova 58/1347 a Střední školy Kamenice nad Lipou, Masarykova 410 je uveden v materiálu RK-11-2011-55, př. 2. Neuhrazená ztráta minulých let Gymnázia Havlíčkův Brod se navrhuje řešit prostředky zisku za rok 2010 a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let. Neuhrazená ztráta minulých let u DDM Bystřice nad Pernštejnem není řešena, protože organizace byla k 1. 1. 2011 zrušena a tato ztráta je převedena na nového zřizovatele. Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2011-55, př. 3 a 4, přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-11-2011-55, př. 5, přehled o stavu dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-11-2011-55, př. 6. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství za rok 2010 dle tabulky č. 1 materiálu RK-11-2011-55, př. 1; * návrhy přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 do peněžních fondů organizací dle tabulky č. 1 materiálu RK-11-2011-55, př. 1; * řešení neuhrazené ztráty minulých let dle tabulky č. 2 materiálu RK-11-2011-55, př. 1, tj. krytí ztráty prostředky zisku a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let; bere na vědomí informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2011-55, př. 3, závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-11-2011-55, př. 4, krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-11-2011-55, př. 5, výši dlouhodobých bankovních úvěrů, půjček a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-11-2011-55, př. 6. |
| Odpovědnost | odbor školství, mládeže a sportu, ředitelé příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu |
| Termín | do 31. 3. 2011 |