Kraj Vysočina - oficiální internetové stránky Kraje Vysočina
Kraj Vysočina - oficiální internetové stránky Kraje Vysočina
Systém informací samosprávy


Detail materiálu pro radu čj. RK-10-2010-44

RK-10-2010-44.doc  RK-10-2010-44pr1.xls  RK-10-2010-44pr2.doc  RK-10-2010-44pr3.xls  RK-10-2010-44pr4.xls  RK-10-2010-44pr5.xls  RK-10-2010-44pr6.xls
Číslo materiálu44
Číslo jednacíRK-10-2010-44
NázevZpráva o činnosti příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu - schválení výsledku hospodaření za rok 2009
Zpracoval M. Vařejková, I. Bromová
Předkládá M. Pech
Počet příloh
Popis problémuPříspěvkové organizace odvětví školství zpracovaly Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2009.
Hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství skončilo za rok 2009 ziskem ve výši 8 283 245,14 Kč, z toho hlavní činnost 1 967 858,77 Kč a doplňková činnost 6 315 386,37 Kč.
Přehled výsledku hospodaření jednotlivých organizací je uveden v materiálu
RK-10-2010-44, př. 1.
V hlavní činnosti organizací vznikl zisk převážně úsporou plánovaných provozních nákladů, z příjmů za školné, za pronájmy tělocvičen, také tím, že nebyly realizovány některé plánované opravy a údržby (prostředky na tyto nerealizované akce přidělují organizace do rezervního fondu a budou použity v roce 2010) a dále zvýšenými tržbami za poskytované služby (zejména stravování a ubytování) a za produktivní práci žáků. Ztrátu v hlavní činnosti vykázalo 9 organizací, tato ztráta je kompenzována ziskem, kterého dosáhly organizace v doplňkové činnosti.
Doplňkovou činnost organizace provozovaly v rozsahu povoleném zřizovací listinou. Hlavní podíl na zisku mají tyto činnosti: pronájmy učeben a nemovitostí, ubytovací služby, kopírovací služby, stravování pro cizí strávníky, odborné kurzy a školení, hostinská činnost, provozování autoškoly, rekvalifikační kurzy, zemědělské práce, opravy strojů a zemědělská výroba školního statku.

V materiálu RK-10-2010-44, př. 3 je pro informaci uveden přehled pohledávek organizací po lhůtě splatnosti. U nesplacených pohledávek se jedná o pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, za ubytování, pronájmy, stravování, výuku žáků a stravování cizích strávníků. Pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů byly uhrazeny v průběhu ledna a února 2010. Pohledávky u dětských domovů - jedná se o dlužné částky na ošetřovném a dále je evidován jeden dluh na nájemném v celkové částce 41 388,- Kč. U pohledávek na ošetřovném je u organizací vykázán počet dlužníků a četnost pohledávek za dlužníkem.
U Školního statku, Humpolec, Dusilov 384 se jedná o pohledávky za prodej zemědělských produktů. Během roku 2009 se nedobytné pohledávky objevily v souvislosti se vstupem jedné společnosti do insolvence. Nedobytné pohledávky organizace byly z části na základě schválení radou kraje odepsány, další nedobytné pohledávky jsou soudně vymáhány, avšak jejich návratnost je velmi nejistá.
Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 a 360 dnů, které jsou vykázány u dalších organizací - jedná se o dlužné nájemné za pronájmy nebytových prostor, reklamních ploch, nezaplacené kurzy, obědy cizích strávníků, ubytování, výrobky z produktivní činnosti žáků (zahradnické a řemeslnické nářadí).
Při vymáhání pohledávek postupují organizace dle metodického návodu, který byl schválen usnesením rady kraje č. 789/41/2002/RK.

Materiál RK-10-2010-44, př. 4 podává přehled o stavu závazků po lhůtě splatnosti. Jedná
se o závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které byly dle předložených zpráv
o činnosti škol v průběhu měsíce ledna 2010 uhrazeny. Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v celkové výši 2 126 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti do 90 dnů byly v průběhu ledna a února 2010 uhrazeny, u dalších byla dohodou
s věřitelem odsunuta splatnost závazků.
V materiálu RK-10-2010-44, př. 6 jsou uvedeny ostatní dlouhodobé závazky a bankovní úvěry. Dlouhodobý bankovní úvěr ve výši 3 500 tis. Kč vykazuje DDM Žďár nad Sázavou, zbývá uhradit 400 tis. Kč. Jedná se o úvěr na vybudování squashové haly, celý úvěr bude splacen k 31. 12. 2011. Organizace byla k 1. 1. 2010 zrušena, úvěr byl převeden na zřizovatele město Žďár nad Sázavou.
Dlouhodobý závazek ve výši 1 158 tis. Kč vykazuje Vysočina Education, Žižkova 20, Jihlava - jedná se o půjčku od zřizovatele se splatností do 31. 12. 2012 na projekt Interkulturní vzdělávání dětí a dospělých.
Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 10 tis. Kč vykazuje Střední škola řemesel Třebíč, Demlova 890. Jedná se o zálohu, která byla přijata při pronájmu bytu nájemníkovi, který není zaměstnancem organizace.
Částečné krytí investičního a rezervního fondu finančními prostředky vykazuje za rok 2010 pouze Školní statek, Humpolec, Dusilov 384 (viz materiál RK-10-2009-44, př. 5). Tyto fondy jsou v organizaci kryty ostatními formami majetku (zásoby, pohledávky, výrobky).
Komentáře k deficitu nebo vyššímu krytí rezervního a investičního fondu finančními prostředky, které vykazují další organizace, jsou uvedeny pod tabulkou přílohy 5 tohoto materiálu.
Dětský domov, Jemnice, Třešňová 748 vykazuje vyšší krytí fondu odměn finančními prostředky. Tento rozdíl je způsoben odměnou přiznanou v prosinci 2009 a vyplacenou v lednu 2010.
Deficit krytí FKSP peněžními prostředky je způsoben převodem peněžních prostředků ve výši základního přídělu z bankovního účtu provozních prostředků na bankovní účet FKSP v lednu 2010 (jedná se o časový nesoulad mezi účtováním tohoto přídělu a převodem peněžních prostředků), nesplacenými půjčkami zaměstnanci, nepřevedenými bankovními poplatky a úroky, kdy převod peněžních prostředků mezi bankovním účtem provozních prostředků a bankovním účtem FKSP může být realizován až v lednu 2010.
Překročené krytí FKSP k 31. 12. 2009 je zapříčiněno neuhrazenými fakturami, které měly splatnost v lednu 2010 (za obědy, rekreace).
K 31. 12. 2009 byla do účetnictví kraje převzata pohledávka za VOŠ a SOŠ zemědělsko-technická Bystřice nad Pernštejnem, Dr. Veselého 343. Jedná se o peněžní podíl na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem, který byl škole družstvem vyplacen ve výši 369 209 Kč. Tyto finanční prostředky byly organizací převedeny na předepsaný účet kraje.
Návrh řešení Pravomoc zřizovatele vůči příspěvkovým organizacím v oblasti finančního hospodaření je vymezena zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. V rámci těchto kompetencí zřizovatel schvaluje po skončení kalendářního roku výši zlepšeného výsledku hospodaření.
Navrhuje se schválit výši zlepšeného výsledku hospodaření (zisku) dle materiálu
RK-10-2010-44, př. 1.

Zisk ve výši 8 271 799,92 Kč snížený o vykázaný zisk organizací zrušených k 1. 1. 2010 (ZUŠ Ledeč nad Sázavou ve výši 13 307,12 Kč a DDM Žďár nad Sázavou, Dolní 3 ve výši 1 082 325,72 Kč), který byl převeden na nového zřizovatele, se dle materiálu
RK-10-2010-44, př. 1 navrhuje přidělit do fondů takto:

- do fondu odměn celkem 1 800 887,00 Kč
- do rezervního fondu celkem 5 375 280,08 Kč

Návrhy organizací na příděl ze zisku do fondu odměn byly ve výši do 20% ze zisku hlavní činnosti a do 50% ze zisku doplňkové činnosti.
Komentář k návrhu na vyšší příděl do fondu odměn u Střední školy Kamenice nad Lipou, Masarykova 410, Obchodní akademie a Hotelová škola Havlíčkův Brod, Bratříků 851
a Obchodní akademie Pelhřimov, Jirsíkova 875 je uveden v materiálu RK-10-2010-44, př. 2.

Neuhrazená ztráta minulých let Gymnázia Havlíčkův Brod a DDM Bystřice nad Pernštejnem (viz tabulka č. 2 materiálu RK-10-2010-44, př. 1) se navrhuje řešit prostředky zisku za rok 2009 a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let.

Dále se radě kraje navrhuje vzít na vědomí přehled o stavu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 3 a 4, přehled o stavu krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2010-44, př. 5, přehled o stavu dlouhodobých bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2010-44, př. 6 a příjem peněžního podílu na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem ve výši 369 209 Kč na bankovní účet kraje.
StanoviskaEkonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky.
Návrh usneseníRada kraje
schvaluje
* výsledek hospodaření příspěvkových organizací odvětví školství za rok 2009 dle tabulky č. 1 materiálu RK-10-2010-44, př. 1;
* návrhy přídělů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2009 do peněžních fondů organizací dle tabulky č. 1 materiálu RK-10-2010-44, př. 1;
* řešení neuhrazené ztráty za rok 2008 dle tabulky č. 2 materiálu RK-10-2010-44, př. 1, tj. krytí ztráty prostředky zisku a převodem zůstatku neuhrazené ztráty do dalších let;
bere na vědomí
informaci o výši pohledávek po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 3, závazků po lhůtě splatnosti dle materiálu RK-10-2010-44, př. 4, krytí peněžních fondů finančními prostředky dle materiálu RK-10-2010-44, př. 5, výši dlouhodobých bankovních úvěrů, půjček a dlouhodobých závazků dle materiálu RK-10-2010-44, př. 6 a příjem peněžního podílu na likvidačním zůstatku Kooperace Bystřicko, družstva, K Ochozi 662, Bystřice nad Pernštejnem ve výši 369 209 Kč na bankovní účet kraje.
Odpovědnost odbor školství, mládeže a sportu, ředitelé příspěvkových organizací kapitoly Školství, mládeže a sportu
Termín do 31. 3. 2010
zpět
Krajský úřad Kraje Vysočina, Žižkova 57, 587 33  Jihlava © 2004 webmaster@kr-vysocina.cz