| RK-09-2010-29.doc | |
| Číslo materiálu | 29 |
| Číslo jednací | RK-09-2010-29 |
| Název | Návrh na provedení rozpočtového opatření na rok 2010 - změna závazných ukazatelů u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Horácké galerie v Novém Městě na Moravě |
| Zpracoval | M. Skryjová |
| Předkládá | K. Lisá |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Jedná se o úpravu závazných ukazatelů (příspěvek na provoz, odvod z investičního fondu příspěvkové organizace) na rok 2010 u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Horácké galerie v Novém Městě na Moravě v důsledku převedení technického zhodnocení. Oblastní galerii Vysočiny v Jihlavě bylo na konci roku 2009 na základě protokolu převedeno technické zhodnocení budovy Komenského ul. 10 z důvodu rekonstrukce výtahu v pořizovací ceně 1 189 tis. Kč. Horácké galerii v Novém Městě na Moravě bylo na základě protokolu převedeno technické zhodnocení budovy č.p. 2 v pořizovací ceně 3 342 tis. Kč. Zastupitelstvo kraje Vysočina usnesením č. 0515/07/2009/ZK ze dne 15. 12. 2009 schválilo rozpočet kraje Vysočina na rok 2010 včetně závazných ukazatelů pro příspěvkové organizace kraje (příspěvek na provoz, investiční dotace, ostatní neinvestiční dotace, odvod z investičního fondu příspěvkové organizace). Návrh rozpočtu kraje je sestavován na základě podkladů resp. povinných odvodů a požadavků zřizovaných organizací k rozpočtu zřizovatele. Celková výše odvodů Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě schválená výše uvedeným usnesením představuje částku ve výši 405 tis. Kč, u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě představuje částku 965 tis. Kč. Vzhledem ke zvýšení hodnoty odepisovaného majetku je třeba zvýšit stanovený závazný ukazatel finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele, a to příspěvku na provoz a odvodu z investičního fondu organizace u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Horácké galerie v Novém Městě na Moravě. |
| Návrh řešení | Odbor kultury a památkové péče navrhuje radě kraje schválit změnu příjmové a výdajové části rozpočtu kraje pro rok 2010 zvýšením o částku 59 tis. Kč z důvodu změny odpisů nemovitého majetku u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě (výtah v budově Komenského 10) a o částku 145 tis. Kč z důvodu změny odpisů nemovitého majetku u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě (budova č.p. 2). Zvýšená tvorba účetních odpisů u těchto organizací má za následek zvýšení příspěvku na provoz (o 59 tis. Kč a 145 tis. Kč) a potažmo se promítne do odvodové povinnosti z investičního fondu organizací, tedy jejím zvýšením, do rozpočtu kraje. V důsledku této změny je třeba zároveň upravit závazné ukazatele (příspěvek na provoz a odvod z investičního fondu) u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě a Horácké galerie v Novém Městě na Moravě. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k předloženému materiálu nemá připomínky, neboť řeší situaci, kdy ke konci roku 2009 zřizovatel převedl do správy výše uvedeným organizacím technické zhodnocení nemovitého majetku. V důsledku tohoto opatření dochází ke zvýšené tvorbě účetních odpisů, tedy provozních nákladů organizace nad rámec schváleného příspěvku na provoz na rok 2010. Na základě těchto nových skutečností ekonomický odbor doporučuje schválit navrženou rozpočtovou změnu, tedy na jedné straně uvolnit z výdajové části rozpočtu kraje posílení příspěvku na provoz na rok 2010 (celkem o 204 tis. Kč) a současně ve stejném objemu uložit odvod z investičního fondu do rozpočtu kraje. Uvedené opatření tedy nebude mít negativní dopad do rozpočtu kraje. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * zvýšení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2010 u § 3315 - Činnosti muzeí a galerií a položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 59 000 Kč z důvodu změny výše odvodu z investičního fondu u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě v důsledku vyšší tvorby účetních odpisů u technického zhodnocení nemovitého majetku předaného do správy této organizace ke konci roku 2009; * zvýšení příjmové části rozpočtu kraje na rok 2010 u § 3315 - Činnosti muzeí a galerií a položky 2122 - Odvody příspěvkových organizací o částku 145 000 Kč z důvodu změny výše odvodu z investičního fondu u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě v důsledku vyšší tvorby účetních odpisů u technického zhodnocení nemovitého majetku předaného do správy této organizace ke konci roku 2009; * zvýšení výdajové části rozpočtu kraje na rok 2010 u kapitoly Kultura, § 3315 - Činnosti muzeí a galerií, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 59 000 Kč s určením pro Oblastní galerii Vysočiny v Jihlavě; * zvýšení výdajové části rozpočtu kraje na rok 2010 u kapitoly Kultura, § 3315 - Činnosti muzeí a galerií, položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 145 000 Kč s určením pro Horáckou galerii v Novém Městě na Moravě; * změnu závazného ukazatele Příspěvek na provoz u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě pro rok 2010 zvýšením o částku 59 000 Kč na pokrytí vyšší tvorby odpisů nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2010 vyvolané technickým zhodnocením nemovitého majetku; * změnu závazného ukazatele Příspěvek na provoz u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě pro rok 2010 zvýšením o částku 145 000 Kč na pokrytí vyšší tvorby odpisů nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2010 vyvolané technickým zhodnocením nemovitého majetku; * změnu závazného ukazatele Odvod z investičního fondu u Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě pro rok 2010 zvýšením o částku 59 000 Kč z důvodu vyšší tvorby odpisů nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2010 vyvolané technickým zhodnocením nemovitého majetku; * změnu závazného ukazatele Odvod z investičního fondu u Horácké galerie v Novém Městě na Moravě pro rok 2010 zvýšením o částku 145 000 Kč z důvodu vyšší tvorby odpisů nemovitého majetku dle odpisového plánu na rok 2010 vyvolané technickým zhodnocením nemovitého majetku. |
| Odpovědnost | odbor kultury a památkové péče, odbor ekonomický, ředitel Oblastní galerie Vysočiny v Jihlavě, ředitel Horácké galerie v Novém Městě na Moravě |
| Termín | 31. 3. 2010 |