| RK-22-2009-19.doc RK-22-2009-19pr1.xls RK-22-2009-19pr2.doc | |
| Číslo materiálu | 19 |
| Číslo jednací | RK-22-2009-19 |
| Název | Návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření za rok 2008 a návrh finančního plánu příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace na rok 2009 |
| Zpracoval | Z. Kasalová |
| Předkládá | T. Čihák |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Odbor regionálního rozvoje předkládá Radě kraje Vysočina ke schválení finanční plán Vysočina Tourism, příspěvková organizace. Zároveň předkládá návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření za rok 2008. Vysočina Tourism, příspěvková organizace, byla zřízena ke dni 1. 1. 2008 usnesením Zastupitelstva kraje Vysočina ze dne 6. 11. 2007 č. 0421/06/2007/ZK (Zastupitelstvo kraje zřizuje příspěvkovou organizaci s názvem Vysočina Tourism, příspěvková organizace, s účinností od 1. 1. 2008; schvaluje zřizovací listinu příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace, dle materiálu ZK-06-2007-36, př. 4.). Činnost organizace v roce 2008 ve vazbě na čerpání provozní dotace je popsána v materiálu RK-22-2009-19, př.2. Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a výsledku hospodaření rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. Finanční plán schvaluje v souladu se zřizovací listinou zřizovatel. Finanční plán výnosů a nákladů na rok 2009 je sestaven jako vyrovnaný. Při sestavování finančního plánu na rok 2009 příspěvková organizace vycházela ze schváleného finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele (tj. příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele) a z předpokládaných výnosů z vedlejší činnosti.V návrhu finančního plánu jsou promítnuty dopady z odpisového plánu sestaveného podle pravidel zřizovatele. Předkládaný finanční plán byl projednán s ředitelkou příspěvkové organizace. |
| Návrh řešení | Odbor regionálního rozvoje navrhuje radě kraje: - schválit finanční plán výnosů a nákladů příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př.1; - schválit tvorbu a použití peněžních fondů na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př.1; - schválit odpisový plán na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př.1; - stanovit způsob usměrňování prostředků na platy na rok 2009 a to stanoveným objemem těchto prostředků dle materiálu RK-22-2009-19, př.1; - schválit návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření; Hospodářský výsledek za rok 2008 činil 4 165 202,80 Kč. Podle § 56 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších předpisů, může příspěvková organizace rozdělovat do fondů zlepšený hospodářský výsledek. Fond odměn do výše 80 % zlepšeného hospodářského výsledku, nejvýše však do výše 80 % limitu prostředků na platy nebo přípustného objemu mzdových prostředků. Mzdové prostředky za rok 2008 byly 1 010 533,00 Kč = 80 % je 808 426,40 Kč. Návrh na příděl do fondu odměn: 100 000,00 Kč. Fond rezervní bez omezení, návrh na příděl do rezervního fondu: 4 065 202,80 Kč. Z něho organizace pokryje úhrady nákladů spojených s veletrhy cestovního ruchu, konanými v I.Q 2009, zaúčtované v roce 2008 jako náklady příštích období, v celkovém objemu 616 325 Kč, a pořízení technického vybavení v předpokládaném objemu 980 000,00 Kč (výpočetní technika vč. multifunkční tiskárny/kopírky, serveru, softwaru a programových licencí; schválená, rozpočtovaná a nečerpaná investiční dotace pro rok 2008). Dle § 59 odst. 1 písm. i) zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů, je radě kraje vyhrazeno vykonávat zřizovatelské funkce ve vztahu k právnickým osobám, které byly zřízeny krajem. |
| Stanoviska | Ekonomický odbor s odkazem na ustanovení § 30 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů sděluje, že schválení výsledku hospodaření za kalendářní rok a jeho rozdělení do peněžních fondů (rezervní fond a fond odměn) podléhá schválení rady kraje. U Vysočina Tourism přebytek hospodaření za rok 2008 ve výši 4 165 tis. Kč vznikl z titulu nižší potřeby čerpání příspěvku na provoz. Z této pozice je třeba posuzovat návrh finančního plánu organizace na rok 2009. V daném případě může předmětná organizace své provozní potřeby financovat kromě schváleného příspěvku na provoz na letošní rok (v rozpočtu kraje na rok 2009 je počítáno s částkou 4 650 tis. Kč) i zapojením prostředků rezervního fondu organizace (4 065 tis. Kč) a případně fondu odměn (100 tis. Kč). Na základě tohoto přehledu ekonomický odbor doporučuje přijmout v nejbližším období nezbytné rozpočtové opatření, kterým budou objektivizovány především provozní potřeby organizace, a tak dojde k odčerpáním přebytku finančních prostředků v objemu cca 2,4 mil. Kč do rozpočtu kraje. Tato úprava zároveň akceptuje některé skutečnosti roku 2008 jako je dodatečná realizace investic (výpočetní technika) a pokrytí již dříve vynaložených nákladů (616 tis. Kč) souvisejících s přípravou veletrhů v letošním roce. |
| Návrh usnesení | Rada kraje schvaluje * výsledek hospodaření za rok 2008 ve výši 4 165 202,80 Kč; * návrh na rozdělení kladného výsledku hospodaření za rok 2008 s tím, že příděl do fondu odměn bude činit 100 000,- Kč a do rezervního fondu 4 065 202,80 Kč; * finanční plán výnosů a nákladů příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př. 1; * odpisový plán příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př. 1; stanoví * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí nákladů na tvorbu účetních odpisů z dlouhodobého majetku; * závazný ukazatel limit prostředků na platy jako způsob usměrňování prostředků na platy a to stanoveným objemem těchto prostředků na rok 2009 dle materiálu RK-22-2009-19, př. 1; souhlasí s převodem částky 980 tis. Kč z rezervního fondu do investičního fondu z důvodu pořízení výpočetní techniky; zmocňuje ředitelku příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace: k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeném do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu příslušného odvětvového odboru a odboru majetkového; ukládá * vedoucímu odboru regionálního rozvoje: * v případě havarijní situace věcně prověřit návrhy ředitelky příspěvkové organizace na použití prostředků svého investičního fondu k řešení této situace; * předložit návrh rozpočtového opatření, kterým bude objektivizován příspěvek na provoz u Vysočina Tourism, příspěvkové organizaci na rok 2009, do rady kraje v termínu dne 14. 7. 2009; * ředitelce příspěvkové organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace: - zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období; - promítnout rozpočtová opatření schválená zřizovatelem do finančního plánu; upravený finanční plán předložit odboru regionálního rozvoje nejpozději do 30-ti dnů po schválení rozpočtového opatření; - provést příděly do fondu odměn a rezervního fondu z výsledku hospodaření roku 2008 ve výši schválené radou kraje dle materiálu RK-22-2009-19 s termínem zúčtování do 30. 6. 2009. |
| Odpovědnost | ORR, ředitelka přísp. organizace Vysočina Tourism, příspěvková organizace |
| Termín | 31. 12. 2009 |