| RK-18-2009-60upr1.doc | |
| Číslo materiálu | 60upr1 |
| Číslo jednací | RK-18-2009-60upr1 |
| Název | Návrh finančního plánu Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, na rok 2009 včetně návrhu rozpočtového opatření |
| Zpracoval | R. Hošek |
| Předkládá | L. Kettner |
| Počet příloh | |
| Popis problému | Příspěvkové organizace zřízené krajem Vysočina hospodaří podle finančního plánu. Finanční plán zahrnuje vedle výnosových a nákladových ukazatelů a hospodářského výsledku rovněž tvorbu a čerpání peněžních fondů (rezervní a investiční fond, fond odměn a FKSP). Jeho součástí jsou i finanční vztahy k rozpočtu zřizovatele a investiční a odpisový plán. |
| Návrh řešení | Dětské centrum Jihlava připravilo finanční plán pro rok 2009 se ztrátou v celkové výši 1 190 tis. Kč. Organizace je finančně téměř plně napojena na rozpočet kraje - dotace na provoz tvoří 98 % celkových výnosů. Výška dotace se od roku 2007 nezměnila, na druhé straně některé náklady již nelze udržet v hodnotách minulých období. Došlo především k navýšení nákladů na pojištění odpovědnosti za škodu (přizpůsobeno ostatním organizacím lůžkové péče v oblasti zdravotnictví) a rovněž došlo k navýšení osobních nákladů v souvislosti s novelou nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě. Dalším důvodem je navýšení materiálových nákladů a nákladů na energie. Podrobný rozpis rozpočtovaných nákladů dle jednotlivých složek je uveden v materiálu RK-18-2009-60, př. 1. V případě Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, schválilo zastupitelstvo příspěvek na provoz na rok 2009 usnesením č. 0448/07/2008/ZK ve výši 15 515 tis. Kč. Z důvodů výše popsaných chybí organizaci 1 190 tis Kč, které není schopna sama pokrýt. Radě kraje se navrhuje schválit: - zvýšení výdajové části rozpočtu kraje u kapitoly Zdravotnictví, § 3529 - Ostatní ústavní péče, položka 5331 - o 1 190 tis. Kč s určením na příspěvek na provoz pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci při současném snížení kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, § 6409 - Ostatní činnosti jinde nezařazené, položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje o částku 1 190 tis. Kč. Tímto rozpočtovým opatřením dojde k pokrytí nákladů a finanční plán na rok 2009 bude vyrovnaný; - finanční plán výnosů a nákladů na rok 2009 Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, dle materiálu RK-18-2009-60, př.1; - tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový a investiční plán na rok 2009 u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, dle materiálu RK-18-2009-60, př.1; - zvýšení závazného ukazatele Příspěvek na provoz na rok 2009 u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, o částku 1 190 tis. Kč |
| Stanoviska | Ekonomický odbor k návrhu finančního plánu na rok 2009 sděluje, že při posuzování jeho obsahu je nezbytné přihlédnout ke všem jeho částem, tedy i ke zdrojům peněžních fondů, které mohou sehrát významnou úlohu při řešení nekrytých provozních či investičních potřeb organizace. V daném případě organizace předpokládá k 31. 12. 2009 u provozních prostředků zůstatek u rezervního fondu 871 tis. Kč (v tom dary 220 tis. Kč) a u fondu odměn 192 ti. Kč. U investičního fondu je zůstatek 805 tis. Kč. Na základě těchto skutečností je třeba přistupovat k požadavku organizace na posílení příspěvku na provoz na rok 2009, tedy o částku 1 190 tis. Kč. Návrh finanční plánu je po promítnutí shora uvedeného rozpočtového opatření sestaven jako vyrovnaný. Aktuální stav položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje činí 23 510 tis. Kč. |
| Návrh usnesení | Rada kraje rozhoduje poskytnout neinvestiční dotaci pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci, IČ 00380695 ve výši 1 190 tis. Kč na krytí dopadů změn v souvislosti s nově vzniklými náklady; schvaluje * v rámci výdajové části rozpočtu kraje zvýšení kapitoly Zdravotnictví, § 3529 - Ostatní ústavní péče a položky 5331 - Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím o částku 1 190 tis. Kč s určením pro Dětské centrum Jihlava, příspěvkovou organizaci, při současném snížení kapitoly Rezerva a rozvoj kraje, § 6409 - Ostatní činnosti jinde nezařazené, položky Péče o lidské zdroje a majetek kraje o stejnou částku 1 190 tis. Kč; * finanční plán výnosů a nákladů na rok 2009 Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, dle materiálu RK-18-2009-60, př. 1; * tvorbu a použití peněžních fondů, odpisový a investiční plán na rok 2009 u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, dle materiálu RK-18-2009-60, př. 1; zvýšení závazného ukazatele Příspěvek na provoz na rok 2009 u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, o částku 1 190 tis. Kč na krytí dopadů změn v souvislosti s nově vzniklými náklady na konečnou výši 16 705 tis. Kč dle materiálu RK-18-2009-60, př. 1; stanoví u Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace, jako závazný ukazatel finančního plánu na rok 2009 Limit prostředků na platy dle materiálu RK-18-2009-60, př.1, jako způsob usměrňování prostředků na platy a odměny za pracovní pohotovost, a to stanoveným objemem těchto prostředků; souhlasí * se zapojením fondu odměn na pokrytí případného překročení stanoveného objemu prostředků na platy za kalendářní rok; * s případným použitím rezervního fondu v průběhu účetního období k pokrytí nákladů na provoz; * použití příspěvku na provoz poskytnutého z rozpočtu zřizovatele k přednostnímu krytí tvorby účetních odpisů z dlouhodobého majetku; zmocňuje ředitelku Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace: - k provádění dílčích úprav a přesunů finančních prostředků mezi jmenovitě schválenými akcemi financovanými z investičního fondu při dodržení celkového objemu použití investičního fondu; - k použití prostředků rezervního fondu a jejich převodu do investičního fondu včetně použití zůstatku investičního fondu za účelem krytí nákladů spojených s řešením havarijních situací vzniklých na majetku svěřeného do správy příspěvkové organizace za předchozího souhlasu vedoucího odboru zdravotnictví a vedoucího majetkového odboru; ukládá ředitelce Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace: * promítat schválená rozpočtová opatření orgánu kraje do finančního plánu; upravený finanční plán předkládat odboru zdravotnictví nejpozději do 30 dnů po schválení rozpočtového opatření; * provádět odvody z investičního fondu do rozpočtu kraje čtvrtletně s tím, že odvodová povinnost za 1. a 2. čtvrtletí bude zabezpečena do 30. 6. 2009, za 3. čtvrtletí do 15. kalendářního dne posledního měsíce tohoto čtvrtletí a za 4. čtvrtletí do 15. 11. 2009; * zajistit jako součást ročního rozboru hospodaření přehled o výsledku hospodaření podle jednotlivých doplňkových činností vymezených ve zřizovací listině; v případě vykázání ztráty u jednotlivé doplňkové činnosti uvést důvody tohoto stavu a přijmout nápravná opatření k odstranění tohoto nežádoucího vývoje pro následující účetní období. |
| Odpovědnost | odbor zdravotnictví, odbor ekonomický, ředitelka Dětského centra Jihlava, příspěvkové organizace |
| Termín | 31. 12. 2009 |